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会计资料形成的基础环节是
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李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 魁梧的小懒猪 发表的提问：
零基础学会计第五章，负债筹资中债务资本里那个“结算形成的负债资金”是什么意思？
结算形成的负债资金是流动负债的重要组成部分,是在企业经营过程中形成的“自发性融资”,如应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款等,为了能够充分利用好因企业信誉形成的这些暂留资金,应加强管理和控制。
16楼
2022-12-12 11:15:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ S思 发表的提问：
内部自行研发的无形资产尚未形成无形资产它的账面价值和计税基础为什么是这个
税法上可以加计75%扣除，也就是在账面基础上➕扣除175%
17楼
2022-12-12 12:33:58
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S思：回复陈诗晗老师 那个不是管理费用可以加计扣除吗
2022-12-12 12:55:25
陈诗晗老师：回复S思管理费用是损益类科目，没有余额。 所得税是采用资产负债表债务法，是看你资产负债的账面和计税的差额
2022-12-12 13:13:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 重于泰山 发表的提问：
业务财务数据层面的预测规划，是融资的基础资料，这是什么意思从资金投入到产出，形成业务/财务数据闭环，呈现投入-产出的逻辑，请问这是什么意思
业务财务数据层面的预测规划，是融资的基础资料，请问这是什么意思 回复：资金需要量与业务量有关，比如销售越高，企业需要的资金越多，根据业务需要测算企业的融资需要 从资金投入到产出，形成业务/财务数据闭环，呈现投入-产出的逻辑，请问这是什么意思 回复：举个例子，企业购买设备，购买材料，是资金投入，使用设备对材料进行加工，加工出产品，然后出售，销售收入大于成本的部分就是利润，是产出，整个过程涉及企业经营活动和财务活动。
18楼
2022-12-12 13:35:22
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重于泰山：回复朴老师 好的，谢谢
2022-12-12 14:15:56
朴老师：回复重于泰山不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2022-12-12 14:34:04
重于泰山：回复朴老师 请问数据闭环是什么意思
2022-12-12 14:57:54
朴老师：回复重于泰山你好，时间有限请一题一问
2022-12-12 15:21:51
重于泰山：回复朴老师 好的
2022-12-12 15:36:01
朴老师：回复重于泰山请给五星好评，谢谢
2022-12-12 15:52:53
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
老师，无形资产的计税基础是按照150%？
什么税的计税基础？？没有这个规定吧 或者是有的特殊行业 你们是什么行业
19楼
2022-12-12 14:52:12
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ keep smile 发表的提问：
2017初级会计的经济法基础重点章节是哪几张？
您好，没有重点不重点了，相对而言，第四、五章比较重要了。机考，考试范围很广的。还是要全面复习的。
20楼
2022-12-12 16:17:39
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ YXH 发表的提问：
形成无形资产的，是以本年账面上计提的累计摊销额总和为基础来加计扣除75%嘛
您好。是原值*175%，为基数计提摊销。
21楼
2022-12-12 16:46:45
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YXH：回复锋利老师 不懂老师，举个例子
2022-12-12 17:02:55
锋利老师：回复YXH您好。比如原值1000元，那么您可以除了1000，还可以加计1000*0.75=750、也就是1000+750=1750作为基数计提折旧。
2022-12-12 17:14:14
YXH：回复锋利老师 那这个原值是本年账面上计提的累计摊销额嘛
2022-12-12 17:28:30
锋利老师：回复YXH您好。原值就是原价。买这个资产的时候的入账价格。累计摊销金额是累计摊销。原值-摊销=账面净额
2022-12-12 17:52:17
YXH：回复锋利老师 那汇算清缴扣除怎么算
2022-12-12 18:20:35
YXH：回复锋利老师 原值1000，再加上1000乘以75%，等于1750，等年终汇算清缴时，就能扣1750，是这样吗老师
2022-12-12 18:35:25
锋利老师：回复YXH您好，是可以以1750折旧扣除，不是直接扣除1750，汇算清缴可以多扣除750多出来的折旧这部分。新的问题记得重新提交哦。谢谢您
2022-12-12 18:48:37
YXH：回复锋利老师 汇算清缴在原值的基础上多扣750
2022-12-12 19:17:56
YXH：回复锋利老师 是把1750折旧到每个月里，分月扣，到最后汇算清缴在扣原值的75%，这样吗
2022-12-12 19:40:40
锋利老师：回复YXH不是的。是汇算清缴的时候，扣1750折旧额与1000折旧额的差额，就是税法说你可以多折旧点，但是你会计折旧少了，那就再多扣点这个差额部分。保持跟税法一致的意思。
2022-12-12 20:05:22
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 哭泣的心情 发表的提问：
银行存款余额调节表属于会计基础哪个章节？
你好，具体的咨询一下客服老师或者是技术人员，他们负责课件的更新和维护。大体的应该在 银行模块
22楼
2022-12-12 16:56:20
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ YXH 发表的提问：
未形成无形资产的，是以本年账面上计提的管理费用总和为基础来加计扣除75%嘛
是这样子的，同学
23楼
2022-12-12 17:23:59
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YXH：回复逸仙老师 那形成无形资产呢
2022-12-12 18:00:09
逸仙老师：回复YXH形成无形资产的，按无形资产的账面原值加计扣除75%
2022-12-12 18:16:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 营光 发表的提问：
无形资产计税基础怎么
无形资产计税基础就是您的原值
24楼
2022-12-13 16:52:52
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安妮老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.68
解题: 0w
引用 @ 小雨 发表的提问：
合同违约形成预计负债，计稅基础是多少？
你好 同学，因企业间合同违约遭致的赔款，税法规定在实际支付时可以税前扣除。 所以，该预计负债的计税基础＝账面价值－未来税前允许扣除金额＝0
25楼
2022-12-13 16:58:39
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.8w
引用 @ 甜甜的茉莉 发表的提问：
《零基础学会计》第五章 第三节 课件没有的
同学，你好，这个需要找下客服。
26楼
2022-12-13 17:20:59
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晓诗老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.28w
引用 @ Amy 发表的提问：
（5）计算甲公司 2016 年 12 月 31 日该项专利技术的账面价值与计税基础 该无形资产的账面价值=1500-150=1350（万元）；该无形资产的计税基础=1350×200%=2700（万元）； 该账面价值与计税基础形成的差异不确认递延所得税 老师，为什么计税基础要*200%，题里并没有说明？
学员你好 题目说了研发费用加计扣除100%，意思就是税法允许多扣除一倍金额，所以这里计税基础*200%了
27楼
2022-12-18 17:32:35
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Amy：回复晓诗老师 计税基础形成无形资产就是就是200%，研发费用100%扣是吗
2022-12-18 18:11:42
晓诗老师：回复Amy对 费用化的100%加计扣除 无形资产计税基础200%，这样就使得每期折旧可以按照200%扣除哈
2022-12-18 18:23:37
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 发表的提问：
基础那个章节的会计分录有没有电子档
有的
28楼
2022-12-18 17:39:26
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 4班黄贤有 发表的提问：
发出存货的计价方法在基础会计那节课学习
这个在存货那一节就有的同学
29楼
2022-12-18 18:02:58
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4班黄贤有：回复武老师 在那一节呢，我找不到老师，
2022-12-18 18:45:49
武老师：回复4班黄贤有第二章里面，存货计量，有的
2022-12-18 18:56:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 学不好高数不改名 发表的提问：
老师，请问，有加计扣除的研发无形资产，当他形成无形资产的时候，计税基础和账面价值是不是就不一样哦
您好 加计扣除的研发无形资产，形成无形资产的时候，计税基础和账面价值是不一样
30楼
2022-12-19 15:52:13
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学不好高数不改名：回复bamboo老师 那您看我红笔写的，
2022-12-19 16:15:00
学不好高数不改名：回复bamboo老师 我也不晓得怎么表述我的疑问，就是不是那个是期末减期初吗？为啥子直接就算年末的540和945的差异，不管前面的差异了呢
2022-12-19 16:42:23
bamboo老师：回复学不好高数不改名由于自行研发无形资产的确认，不是产生于企业合并交易，同时在确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以不确认有关暂时性差异的所得税影响。
2022-12-19 16:59:43
学不好高数不改名：回复bamboo老师 不是承认差异但不确认递延吗？
2022-12-19 17:12:53
bamboo老师：回复学不好高数不改名差异是每年都要计算 不确认递延 会计年摊销60 税法摊销60*1.75=105 每年差异都是105-60=45 税法多抵扣45
2022-12-19 17:32:51
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