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支付工程款会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Monica 发表的提问：
支付分包单位工程款收到发票，怎么做分录啊？
你好 借；主营业务成本 贷银行存款等科目
106楼
2023-01-11 15:09:30
全部回复
Monica：回复邹老师 可是开工至今没有确认过收入啊，就只是支付分包款
2023-01-11 15:39:45
邹老师：回复Monica你好，那发生的分包支出，你可以先计入长期待摊费用，取得收入再结转到成本
2023-01-11 15:50:12
Monica：回复邹老师 老师，我感觉计入长期待摊费用不太合理呢，可以计入在建工程？
2023-01-11 16:03:53
邹老师：回复Monica你好，在建工程是自建固定资产才使用的科目，今后是需要结转到固定资产的
2023-01-11 16:18:24
Monica：回复邹老师 我们本来就是施工单位啊
2023-01-11 16:38:58
Monica：回复邹老师 我们分包了一小部分给分包单位，现在他们开票了支付一小部分工程款，怎么做账啊
2023-01-11 16:51:34
邹老师：回复Monica你好，你单位是提供工程服务，而不是自建固定资产 你单位需要确认的是工程服务收入，外包出去的支出计入成本 对于你单位客户来说，才是计入在建工程，完工转为固定资产
2023-01-11 17:03:19
Monica：回复邹老师 那可以计入工程施工合同成本么
2023-01-11 17:18:27
邹老师：回复Monica你好，不可以的，自己从事工程施工所发生的成本，才可以计入工程施工科目核算的
2023-01-11 17:39:33
Monica：回复邹老师 我们公司都是计入工程施工，合同成本里面的呀，我问了其他公司也是这样，是不是由于地域差别，你们那边跟我心里不一样？
2023-01-11 17:57:17
邹老师：回复Monica你好，从事工程施工的企业，外包个其他单位的工程，应当计入主营业务成本，而不是计入工程施工的 只有自己单位完成部分才通过工程施工核算的
2023-01-11 18:21:26
Monica：回复邹老师 那老师，可能我们这边做法跟你们那边不一样呢。我问了经理，是计入工程施工～分包成本里面呢
2023-01-11 18:32:46
邹老师：回复Monica你好，那你只能根据你单位经理要求入账了
2023-01-11 18:52:58
Monica：回复邹老师 好的，那再问下老师，所得税总分机构信息备案，上面显示不是就地缴纳，这个所得税表怎么申报呢？
2023-01-11 19:10:17
邹老师：回复Monica你好，需要根据总公司分配结果申报
2023-01-11 19:27:43
Monica：回复邹老师 那收入和营业成本数据都可以不用填吗？就填最后税费的数据然后申报吗？
2023-01-11 19:40:57
邹老师：回复Monica你好，填写总机构分配的 应纳税所得额数据
2023-01-11 19:57:49
Monica：回复邹老师 嗯，这个我知道，我是说这张表上的其他数据呢，比如营业收入以及营业成本这些数据也是根据总部分配表填吗？还是要自己手动填啊？
2023-01-11 20:10:55
邹老师：回复Monica你好，不需要填写收入，成本，利润总额 在总机构分配的应纳税所得额栏次填写分配的金额
2023-01-11 20:32:51
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 福豆 发表的提问：
老师 ：请问支付“工程款”会计分录如何填写？
你好 借:在建工程            贷:银行存款 
107楼
2023-01-11 15:29:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ L. 发表的提问：
我们是总包支付工人包工包料的工程款怎么做分录
你好！看看这里的链接 http://www.shui5.cn/article/e8/103858.html
108楼
2023-01-12 14:44:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我们是施工单位，甲方支付工程款走的保理，我们要怎么做会计分录？比如我们应收100万工程款，保理公司和我们施工单位签订的无追索应收账款协议后，由保理公司代甲方支付90万工程款，同时收取10万的费用。会计分录需要怎么做？
你好；    这个10万费用是你公司来承担吗 ？  那你实际只收取 90万。 还有10万 会甲方给你们吗   
109楼
2023-01-12 15:00:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.47w
引用 @ 暴躁的金针菇 发表的提问：
当单位进行某项工程建设时,工程预付款在工程完工后该怎么做会计分录？
你好，借银行存款 贷工程结算或者主营业务收入 应交税费应交增值税销项
110楼
2023-01-12 15:27:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左手之心 发表的提问：
我是房地产企业，以前支付的工程款是记的应付账款的借方负数，现在是工程款付清了，怎么坐会计分录
你这个工程款你没有确认到开发成本里面吗
111楼
2023-01-27 15:17:48
全部回复
左手之心：回复辜老师 没有，一直用现金支付的
2023-01-27 15:38:01
左手之心：回复辜老师 以后是不是要结转到开发成本里去
2023-01-27 16:00:05
左手之心：回复辜老师 借开发成本，贷应付账款，是这样吗
2023-01-27 16:16:42
辜老师：回复左手之心是的，要这样结转确认开发成本的
2023-01-27 16:40:02
左手之心：回复辜老师 谢谢老师
2023-01-27 17:06:37
辜老师：回复左手之心好的，客气，帮到你就好
2023-01-27 17:33:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 玲 发表的提问：
安装管道临时人员人工费工资表上是4万，只支出3万，会计分录怎么做？原来是做的借：生产成本-工程施工-人工费，贷：银行存款。因为现在没有支付完？会计分录应该怎么做？
借；工程施工 贷；应付职工薪酬 4 借；应付职工薪酬 3 贷；银行存款3 没有发放的体现在应付职工薪酬的期末余额1万
112楼
2023-01-27 15:29:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ ぃ11⌒. 发表的提问：
工会经费付给谁呢？计提分录 支付分录怎么做
你好，没有成立工会组织的交给地税局 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
113楼
2023-01-27 15:57:48
全部回复
ぃ11⌒.：回复邹老师 季度计提 按照季度实发工资的2%？对吗？老师
2023-01-27 16:11:42
邹老师：回复ぃ11⌒.你好，按应付工资的2%计提
2023-01-27 16:39:34
ぃ11⌒.：回复邹老师 那么职工教育经费呢？是必须计提的嘛？
2023-01-27 16:54:19
邹老师：回复ぃ11⌒.你好，是的，需要根据工资薪金总额的2.5%计提
2023-01-27 17:21:23
ぃ11⌒.：回复邹老师 那么职工教育经费交给谁？怎么做分录
2023-01-27 17:37:17
邹老师：回复ぃ11⌒.你好，不需要交给谁，企业自己计提，自己根据用途使用 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
2023-01-27 17:54:30
冯老师
职称：注册税务师 会计师 经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 雪白的缘分 发表的提问：
预付30%工程款，也有发票，该怎样做会计分录
什么时候解答啊
114楼
2023-01-27 16:22:06
全部回复
冯老师：回复雪白的缘分直接计入工程成本。借：在建工程 贷：应付账款
2023-01-27 16:43:28
雪白的缘分：回复冯老师 是一个索道维修的预付款，比如预付金额是30万，那银行存款减少咋走帐啊
2023-01-27 16:55:05
冯老师：回复雪白的缘分如果有发票那就 借：管理费用（制造费用）贷：银行存款。
2023-01-27 17:10:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
工会经费计提，支付的会计分录怎么做
你好，计提时，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，支付时，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，
115楼
2023-01-27 16:33:00
全部回复
星旭可可：回复庄老师 为什么用应付职工薪酬科目，不是用应交税费科目呢
2023-01-27 16:59:04
庄老师：回复星旭可可你好，工会经费在应付职工薪酬科目
2023-01-27 17:22:38
星旭可可：回复庄老师 可以不计提吗？
2023-01-27 17:33:18
庄老师：回复星旭可可你好，工会经费要计提，按工资总额的2%计提
2023-01-27 17:52:17
星旭可可：回复庄老师 申报的数学是按百分之0.8计算的
2023-01-27 18:13:42
庄老师：回复星旭可可你好，申报的数学是按2%的40%上缴的，0.8%
2023-01-27 18:29:08
星旭可可：回复庄老师 那计提跟上交不是不一样了吗
2023-01-27 18:45:10
庄老师：回复星旭可可你好，计提和上缴不一样，上缴40%，
2023-01-27 19:12:30
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 现代的荷花 发表的提问：
共需支付咨询公司工程审计款220840元。（1）2018年11月支付预付款，会计分录：借：预付账款 100000 贷:银行存款10000（2）2018年12月根据竣工财务决算审核报告调整（1）分录：借：在建工程220840 贷:预付账款 100000贷:应付账款 120840 （3）2019年支付尾款120840元给咨询公司，会计分录如何做？
借应付账款120840 贷银行存款120840
116楼
2023-01-28 14:13:23
全部回复
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
自建:支付工程款7500万,支付工人工资500万,工程完工,工程完工后由在建工,要求写会计分录
自建时 借：在建工程 贷：银行存款 应付职工薪酬 完工 借：固定资产 贷：在建工程
117楼
2023-01-28 14:32:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 王明亚 发表的提问：
受托支付放款怎么做会计分录
具体是怎么回事？受谁的委托 付给谁
118楼
2023-01-28 14:40:07
全部回复
王明亚：回复马老师 银行
2023-01-28 15:22:13
马老师：回复王明亚那你放贷的钱是银行先给你 你在放出去 还是你先放出去银行在给你呢？
2023-01-28 15:38:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 随意 发表的提问：
老师，公司有一批需要付款的已经完工的工程款，付款后会计分录怎么做呢？工程款数额较大，
主要以前没有建帐～～～
119楼
2023-01-28 14:48:11
全部回复
随意：回复王雁鸣老师 我表达的不对～～是在没有付款的情况下这批工程款怎么做分录呢
2023-01-28 14:59:57
王雁鸣老师：回复随意您好，没有付款，有发票没，如果也没有发票的话，可以不用做分录的。
2023-01-28 15:22:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们企业性质是制造业，单承接了工程项目，设计和地勘房屋检测费用计入在建工程还是工程施工呢?怎么做分录呢？支付款怎么做分录，收到发票后怎么做分录？
 你好 ；   那你就得走工程施工去了 。按工程施工去做账的    ； 比如借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。 借  工程施工- 合同成本 -材料费 -人工费等贷银行存款； 应付职工薪酬-工资   
120楼
2023-01-28 14:56:58
全部回复
小鱼儿：回复meizi老师 这是设计院给我的进项发票啊，不应该是主营业务收入啊
2023-01-28 15:39:43
meizi老师：回复小鱼儿 你好；   给你的发票是成本   ； 你开出去的 才是你的收入    
2023-01-28 16:08:03
小鱼儿：回复meizi老师 对，我是先付款的
2023-01-28 16:20:23
meizi老师：回复小鱼儿  先付款做成本去  ；   同时你们     当期要   取得收入  配比就行了。   
2023-01-28 16:37:26
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