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关于增值税会计处理的规定
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 老曹 发表的提问：
资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？我们公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易征收 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易征收 贷：银行存款
196楼
2023-02-19 15:55:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 老曹 发表的提问：
资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？ 我们公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，想问这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易征收 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易征收 贷：银行存款
197楼
2023-02-19 16:12:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 幸运馨 发表的提问：
关于会计处理税务跑税务局主要是做什么？？
1.税务备案 2.涉税现场办理业务 3.其他税务资料缴纳完善等
198楼
2023-02-20 13:34:57
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幸运馨：回复陈诗晗老师 做会计一定要考职称吗？
2023-02-20 13:57:28
陈诗晗老师：回复幸运馨这个看你个人规划了，没有职称也可以做。 但是长远发展，考证肯定是有利的
2023-02-20 14:18:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Princess 发表的提问：
有没有系统全面关于增值税的会计分录
你好，这个只能去系统的学习相关增值税的账务处理了，无法一一列举的
199楼
2023-02-20 13:49:32
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Princess：回复邹老师 ..............@邹老师:
2023-02-20 14:02:51
邹老师：回复Princess比如你可以学习注册会计师或税务师考试的增值税的相关章节
2023-02-20 14:17:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 依·愫 发表的提问：
当月已经入账但是增值税发票未认证可以么？关于增值税专票认证是如何规定的？
可以，没有认证做应交税费待认证进项税额就可以，开票之日起360天内都可以认证抵扣
200楼
2023-02-20 13:59:06
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依·愫：回复maize老师 那么，账上直接做进项税了可以么？
2023-02-20 14:20:43
依·愫：回复maize老师 前后如果就差一两天的话
2023-02-20 14:41:53
maize老师：回复依·愫不跨月直接做进项税额就可以
2023-02-20 15:00:25
依·愫：回复maize老师 跨月，比如说这个月做的进项税额，下个月初我认证的发票
2023-02-20 15:18:03
maize老师：回复依·愫那就先做待认证进项税额，次月再做进项税额就可以，假设你这个3月这个认证所属期是3月吧？那你这个就做进项税额就可以
2023-02-20 15:40:35
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
请问 增值税差额征税，小规模企业会计处理，即收入、成本会计分录如何做？
收入成本的话，还是正常处理的 只是在确认收入时 对应的应交税费科目 是应交税费-差额征收 就可以了哦
201楼
2023-02-20 14:15:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
固定资产清理的时候，处理价格小于账面价值的时候，开具发票按照账面价值还是实际处置价值开了？相关的进项增值税是不是要做转出了？
你好，要按实际处置价格开票
202楼
2023-02-21 12:53:31
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高兴的酸奶：回复庄老师 那中间差额那部分的增值税怎么办？税法允许这部分进项税不做处理吗？
2023-02-21 13:09:16
高兴的酸奶：回复庄老师 那中间差额那部分的增值税怎么办呢？税法允许这部分进项税不做处理吗
2023-02-21 13:23:14
庄老师：回复高兴的酸奶你好，是的，还要找扣个人所得税
2023-02-21 13:44:39
庄老师：回复高兴的酸奶上面不是这题的，按下面处理固定资产清理 1、固定资产转入固定资产清理科目： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产-原值 2、缴纳税费： 借：固定资产清理 贷：应交税费-增值税 3、清理收入： 借：银行存款（现金） 贷：固定资产清理 4、结转损益： 如为贷方余额 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如为借方余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-02-21 14:08:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产,为什么这里不应按资产减值准则的有关规定进行会计处理
你好，公允价值计量的投资性房地产不计提减值。
203楼
2023-02-21 13:16:17
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ HELLO艺术? 燕子 发表的提问：
有关于培训学校的会计账务处理吗
您好，有驾校的课程 类似，您可以参考一下
204楼
2023-02-21 13:44:04
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 大胆的纸鹤 发表的提问：
下列各项中关于定企业6月5日和6月20日的会计处理，正确的是
这个的话 完整的题目是？
205楼
2023-02-21 13:54:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 刘琴 发表的提问：
老师，企业期末关于增值税的账务处理正确分录是什么？
你好，。 参考下面的分录
206楼
2023-02-21 14:14:59
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ mrs.曹 发表的提问：
单位价值低于500万固定资产一次性扣除的会计处理
您好。这个一次性扣除只是税法上规定，会计上做账还是按照会计准则，作为固定资产并按期计提折旧。在申报所得税的时候，填固定资产加速折旧优惠明细表来享受这个优惠。您查一查财税2018.54号文、
207楼
2023-02-22 13:56:41
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mrs.曹：回复锋利老师 就是说，填写申报表享受优惠了。后期会计处理依然是逐年按期计提折旧吗？那这个固定资产不是重复扣除吗？一次性扣除了，后期还要累计折旧扣除，是吗？
2023-02-22 14:13:24
锋利老师：回复mrs.曹后期就是汇算清缴调增了，这个优惠是选择性的，不是必须享受。也可以选择不享受。
2023-02-22 14:35:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
关于失控发票进项转出的会计处理
借：主营业务成本贷：应交税费
208楼
2023-02-22 14:05:27
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
增值税专用发票金额大于实际付款的金额，怎么做会计处理？
你好，当欠款处理 借 原材料等 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 应付账款
209楼
2023-02-22 14:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 端庄的羽毛 发表的提问：
本月已经交纳的海关增值税，前期也未计提，月底结转要怎么做会计处理
你好，你之前购进是按含税金额全部计入了库存商品成本？
210楼
2023-02-23 12:54:55
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