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关于增值税会计处理的规定
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
增值税未达起点会计处理
一、销售时的账务处理是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 正常计提销项税额，由于未达到起征点，需要做减免税的分录，具体的分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
166楼
2023-02-09 14:16:41
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
软件做账，到月底时关于增值税的处理分录怎么操作
您好，您增值税期末余额构成？
167楼
2023-02-09 14:28:12
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李艳月rxnvgu：回复小林老师 按发票做账，采购和销售的分录做完了，进项税10万，销项税12万，按理来说要交增值税和附加税还有印花税，这些税的账务处理分录是怎么做的啊
2023-02-09 14:49:31
小林老师：回复李艳月rxnvgu您好，借应交税费应交增值税（转出未交增值税）2贷应交税费未交增值税2。借税金及附加，贷应交税费应交附加税
2023-02-09 15:06:52
小林老师：回复李艳月rxnvgu您好，印花税，借税金及附加贷银行存款
2023-02-09 15:28:36
豆豆老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ Sumi米 发表的提问：
税务师第八章练习，关于不能直接调账的处理，请问增值税2040是怎样计算的呢
您好，这道题题目有点过时了 增值税2040是由于在建工程项目需要分两年抵扣 所以30000×0.17×0.4的部分暂时是不允许抵扣的
168楼
2023-02-09 14:38:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晨妈 发表的提问：
请问下小规模纳税人增值税怎么处理会计科目怎么做
你好，这个进入到应交税费应交增值税就行。
169楼
2023-02-10 14:01:52
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晨妈：回复东老师 季末不需要交税 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-减免税金 这样做会计科目对不
2023-02-10 14:22:54
东老师：回复晨妈嗯，对，没问题。就是这么做
2023-02-10 14:39:01
晨妈：回复东老师 还是不用应交税费-未交增值税这个科目 不用结转
2023-02-10 14:57:26
东老师：回复晨妈对，其实不用未交增值税过渡的。
2023-02-10 15:17:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 斯文的音响 发表的提问：
固定资产非正常损失相关增值税怎么处理？
你好，是自然灾害造成的，还是管理不善？
170楼
2023-02-10 14:28:15
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 星期八dee 发表的提问：
关于进口增值税会计分录有哪些？
在付款时：借：应交税金-增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款 在稽核比对通过后：借：应交税金-增值税-进项税 贷：应交税金-增值税-待抵扣进项税额
171楼
2023-02-10 14:35:59
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 时尚的月饼 发表的提问：
A企业2020年12月从外地购入原材料一批，价款100000，增值税金13000元，款项已付，取得一张增值税专用发票，但该发票不符合进项税额抵扣的相关规定，则A企业的会计处理为
借：原材料 113000 贷：银行存款113000
172楼
2023-02-12 15:02:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超妹 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票怎么做会计处理呢
您好，全额记入成本费用。
173楼
2023-02-12 15:08:53
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超妹：回复王雁鸣老师 我们是钢琴培训机构 比如收到一张专票是电力公司开的 价税合计500 借管理费用-电费 500 贷 库存现金 500这样对吗
2023-02-12 15:37:46
王雁鸣老师：回复超妹您好，对的。
2023-02-12 15:48:02
超妹：回复王雁鸣老师 收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用吗
2023-02-12 15:58:38
超妹：回复王雁鸣老师 我们公司是刚建立的钢琴培训机构 在没有收入之前产生的所有管理费用都借开办费这个明细科目吗
2023-02-12 16:12:22
超妹：回复王雁鸣老师 老师 顺便在一个问题 我们这个行业涉及的有哪些税收呢
2023-02-12 16:38:10
王雁鸣老师：回复超妹您好，收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用。是的。
2023-02-12 16:52:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 小姜 发表的提问：
固定资产原值10万，累计折旧3万，现报废处理，无净残值，会计分录怎么写？增值税如何处理？
借累计折旧3 固定资产清理7 贷固定资产 借营业外支出贷固定资产清理
174楼
2023-02-12 15:22:23
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小姜：回复郭老师 这个过程中增值税是不是不需要做处理？
2023-02-12 15:53:24
郭老师：回复小姜你好，不需要处理的，
2023-02-12 16:21:53
咩老师
职称：,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
我们是教育培训类公司，学员个人刷卡6000元，要开具公司名头增值税专票，符合相关的规定吗？如何处理符合税法及发票管理规定？
你好，不建议这么处理哦，我们的发票流要和资金流对应
175楼
2023-02-12 15:50:53
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风轻云淡：回复咩老师 那学员个人刷卡6000元，学员要求开公司抬头的增值税专票，回公司报销，这种符合规定吗？和个人去酒店住宿及餐费有什么不同吗？
2023-02-12 16:13:00
风轻云淡：回复咩老师 学员开发票后，回公司报销，这种人个刷卡不符合吗？
2023-02-12 16:38:43
咩老师：回复风轻云淡@228*841:如果是个人消费，拿去公司报销，建议走现金，而不是刷卡。
2023-02-12 17:02:12
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 别随便给我昵称 发表的提问：
关于小规模纳税人增值税的申报，如何区分固定资产和不动产。
你好，小规模没有进项，你指固定资产与不动产什么之别？不动产也属于固定资产
176楼
2023-02-12 16:18:00
全部回复
别随便给我昵称：回复吴月柳 老师，我在提问中并没有涉及到进项的问题。 小规模纳税人的征收率其中有两条，一个是销售自己使用过的固定资产减按2%的征收率增值税，而另一个又讲销售、出租不动产的征收率为5%。这里的固定资产和不动产应该如何区分？
2023-02-12 16:48:13
吴月柳：回复别随便给我昵称那个固定资产的是清理也就是卖掉填的，就是设备之类的，不动产是出租房屋或销售房子的税率
2023-02-12 17:04:19
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
咱们在讲自建固定资产、改良固定资产时，关于领用库存商品，都没有考虑视同销售的增值税的处理
这里不属于视同销售范畴，不需要视同销售！
177楼
2023-02-13 13:00:24
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秋秋：回复俞老师 自产产品用于非应税项目，属于视同销售啊
2023-02-13 13:31:01
俞老师：回复秋秋固定资产怎么会是非应税项目呢？现在都营改增了，连不动产也是应税项目了。
2023-02-13 13:56:10
秋秋：回复俞老师 哦，那是教材还滞后吗，初级的上面固定资产改造就是讲的要增值税转出，转到固定资产成本里
2023-02-13 14:14:52
俞老师：回复秋秋什么情况？16年前的说法了不至于滞后成这种样子啊
2023-02-13 14:36:11
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 粗暴的舞蹈 发表的提问：
现行会计准则的规定中，应交增值税一般设有哪些专栏？即会计账户里设有哪些专栏？与增值税相关的二级科目有哪些？
同学你好 专栏有：进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、销项税额抵减、转出未交增值税、销项税额、进项税额转出、出口退税、转出多交增值税 二级科目有：应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税
178楼
2023-02-13 13:25:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
179楼
2023-02-13 13:47:29
全部回复
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2023-02-13 14:06:55
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2023-02-13 14:29:53
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2023-02-13 14:41:52
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2023-02-13 14:55:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ItisAnna 发表的提问：
如果公司增值税进项大于销项，月末要做会计处理吗
你好 进项多不交税 不用写分录
180楼
2023-02-13 14:09:08
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