自娱自乐づ自己过〆：回复马老师 老师，像一般实际工作中，小公司都只有一个会计，没有出纳的。 财务部必须有两个人吗？？？

马老师：回复自娱自乐づ自己过〆按理是要有的，但是实际操作中也可以，把资金管理好要。

自娱自乐づ自己过〆：回复马老师 那我们准备注册公司，我想问一下，填写信息的时候，会计和股东可以是一个人吗？？？

马老师：回复自娱自乐づ自己过〆可以呢，这个是可以的！

小石头：回复马老师 房屋最初在2010年建的，公司破产了，我们2017年拍的

马老师：回复小石头那就你只能一般计税了 营改增以前得到的可以简易计税

小石头：回复马老师 啊？我上次开了5%

小石头：回复马老师 怎么办？

马老师：回复小石头那你就红冲了 给人家开9%的 然后去税局更正申报

小石头：回复马老师 更正申报要交滞纳金的么？会影响信用等级么？

马老师：回复小石头这个自己查出来的不会的 只是更正

小石头：回复马老师 好的

马老师：回复小石头嗯。麻烦给老师五星好评谢谢

ZY：回复徐阿富老师 是的，老师

ZY：回复徐阿富老师 还有现金日记账

ZY：回复徐阿富老师 银行日记账

徐阿富老师：回复ZY你好，只要签会计这里就好，

S.cn：回复小洪老师 收款人也是出纳吧

小洪老师：回复S.cn你好，是的，收款人也是出纳，会计本来理论上没权利报销票的

S.cn：回复小洪老师 好的，谢谢

小洪老师：回复S.cn好的，同学不用客气。

茜公主：回复小宇老师 比如我是个物业管理公司，这个物业费不是都是有数的？

茜公主：回复小宇老师 为什么会进了自己口袋？

茜公主：回复小宇老师 如果没给企业交的话，企业就能查到啊

小宇老师：回复茜公主物业公司最有可能了，收了住户的钱，不交给公司，如果住户保留了缴费凭据还好，如果没有保留，账上就一直显示住户没有交。物业费是有数的，但因为住户多，要收的费用如水费、电费、电梯费等，金额小、缴纳时间又不一致，有的可能拖个一两年都有可能，企业也不会一直查，数额如果小，更查不出来，就算数额大，也要企业肯查，才会查出来。会计和出纳是一个人，不像公司反映收入情况，公司也不会那么容易发现。

茜公主：回复小宇老师 物业公司是不是基本不会开票，都是未开票收入？

小宇老师：回复茜公主一般的都是吧，业务要开票的比较少。基本都是收据。

茜公主：回复小宇老师 一月份交了全年的物业费，那收入是分摊到12个月，还是一月份全部计入收入？

小宇老师：回复茜公主实际工作中两种方法都有使用的，但是分摊的话可能比较麻烦，业务那么多，根本记不得哪个交了，哪个要分摊。所以一次计入收入的处理较多。

奋斗的千纸鹤：回复bamboo老师 是建安公司的分录

奋斗的千纸鹤：回复bamboo老师 怎么没有保险科目？

bamboo老师：回复奋斗的千纸鹤您需要一份完整的计提发放缴纳分录的话 我全套发给您

奋斗的千纸鹤：回复bamboo老师 好的，建安行业的

bamboo老师：回复奋斗的千纸鹤计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款 您可以把管理费用科目改为工程施工科目

奋斗的千纸鹤：回复bamboo老师 老师，计提工资的时候不计提个税吗？

bamboo老师：回复奋斗的千纸鹤计提工资的时候不单独计提个税 个人包括在计提的个人工资里面了

一切随心！：回复蒋飞老师 谢谢老师，那收到劳务公司就算单怎么做分录

一切随心！：回复蒋飞老师 上个问题，那个人工费是劳务公司支付的，不是分公司支付的

zhouxia：回复彩丽老师 有明确的文件吗，刚注册的一个公司就几人

zhouxia：回复彩丽老师 刚注册的一个公司，人员就3人，又不想聘请会计和出纳，有什么好的办法吗

彩丽老师：回复zhouxia根据 会计基础工作规范 的规定，单位负责人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员;会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

zhouxia：回复彩丽老师 刚注册的一个公司，人员就3人，又不想聘请会计和出纳，有什么好的办法吗

彩丽老师：回复zhouxia找一个兼职会计，也方便以后报税，费用也比较低。