change：回复李爱文老师 好的。谢谢老师

李爱文老师：回复change共同学习共同进步，有不懂的再咨询

一分耕耘一分收获：回复邹老师 主管财务部领导不是财务人员也没关系吧

邹老师：回复一分耕耘一分收获你好，主管财务部领导通常来说是属于财务人员的

一分耕耘一分收获：回复邹老师 但是我们子公司好几个都不是

邹老师：回复一分耕耘一分收获你好，财务部的领导通常是财务方面的专业人员担任 当然也不排除有的企业组织架构方面会把财务部的领导用公司高管担任（可能不是财务人员）

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 这样子个人缴纳的计提应该都放在应付职工薪酬里面

汪晨老师：回复追寻的钢铁侠你好，是的，应放在应付职工薪酬里

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 一直累计的话会导致余额出现负的是正常的吗？

汪晨老师：回复追寻的钢铁侠你好，个人缴纳部分是代扣代缴的，不可能出现负数。计提工资按照应发金额计提

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 计提工资的时候借记管理费用个人缴纳部分也可以放进管理费用里面吗

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 如果公司搞研发的，计提工资的时候会把研发人员工资算入管理费用的明细科目研发费用，可以把个人缴纳的部分也放入研发费用中吗？

汪晨老师：回复追寻的钢铁侠例如应发工资100，个人社保5，个人公积金5，实发工资90；单位缴纳社保5，单位缴纳公积金5 计提 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提单位缴纳社保公积金 借 管理费用-社保5 贷 应付职工薪酬-社保5 -公积金5 -公积金5 计提个人缴纳部分 借 应付职工薪酬10 贷 其他应收款/其他应付款-社保/公积金10 发放工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90 缴纳公积金社保 借 应付职工薪酬-社保5 其他应收款/其他应付款-社保/公积金10 贷 银行存款20 -公积金5

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 最后科目应该是都抵掉了，只有银存减少，是这样吗？

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 只有管理费用和银存变动了

汪晨老师：回复追寻的钢铁侠你好，是的，按照上述分录编制即可。

琼琚：回复王茫茫老师 财务总监签字同意开支，但发票不止财务总监一人签字。会计还有报销付款复核工作都是同一人。

王茫茫老师：回复琼琚会计的职责是对账务进行处理，财务总监主要是对相关控制进行审批，并没有职责的冲突。只要不是和兼任出纳人员就可以了 。不过如果公司能够进行职责分离的话也是很好的。

小雷：回复王雁鸣老师 是的没有开

小雷：回复王雁鸣老师 这样是不是不对的，还有我想再问下，原来购进的产品成本是20，通过我们自己高科技加工成增加成本5，这个会计分录怎么写

王雁鸣老师：回复小雷您好，没有开销售发票，可以做无票收入，并按无票销售收入交税，如果没开采购发票的话，那不能抵扣增值税，还不能企业所得税前扣除，还存在稽查补税，交滞纳金的罚款的风险的。 没开采购发票是不对的。通过自己加工增加的成本，按生产过程处理即可。

小雷：回复王雁鸣老师 老师内账和外账有什么区别

王雁鸣老师：回复小雷您好，内账就是不对外公开的账，外账就是报税的账。

紫藤老师：回复项链会计做的工作： 1、根据提供的单据，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细账。 3、根据记账凭证编制记账凭证汇总表。根据记账凭证汇总表登记总账。 4、月末编制计提、结转凭证，并登记明细帐，将计提、结转凭证汇总登记总账。 5、月末结账，对帐，编制会计报表。

项链：回复紫藤老师 公司每天进账多少钱需要我统计吗？

紫藤老师：回复项链这个需要出纳登日记账的

项链：回复紫藤老师 那我做账的时候怎么知道金额对不对？

紫藤老师：回复项链会计和出纳核对现金余额的

项链：回复紫藤老师 出纳每天的现金流入流出都负责记录，对吗？

紫藤老师：回复项链出纳每天的现金流入流出都负责记录

项链：回复紫藤老师 收入开收据，开票一般谁负责？

项链：回复紫藤老师 公司有前台

紫藤老师：回复项链收据的话一般是出纳负责，收了钱后开。发 票则不一定，要看谁负责办税，出纳和会计都可以