小#：回复小林老师 比如100万的项目成本，甲出50万，公司出50万，成本就是100万，收入是120万，那么公司按20万的利润缴纳所得税吗？

小#：回复小林老师 甲最后要拿回去本金50万（做往来款）以及赚取得10万利润，那这个10万是开什么发票呢？因为又不是股东分红要开发票过来呀。

小林老师：回复小#您好，是的，按利息支出开10万元发票

小林老师：回复小#您好，相当于公司借款10万元

小#：回复小林老师 是个人赚了10万，我们公司转给他，我们怎么全是借款10万呢

小林老师：回复小#您好，是借款得到的利息10万元，不好意思

小#：回复小林老师 这种，他们怎么开票呢，开票的明目是？

小林老师：回复小#您好，资金占用费即可

小#：回复小林老师 有这个开票明目吗？个人代开交20%的个税？还是个人用个体户来投资，去交核定的税种呢？

小林老师：回复小#您好，可以税务代开发票

小林老师：回复小#您好，看具体协议和资金来源

小#：回复小林老师 税务代开，开什么明目呢

小林老师：回复小#您好，根据您的业务，代开发票人员会清楚

小#：回复美橙老师 甲投入的50万是投入到公司账上的，公司在出50万，那这个100万计入什么科目呢，然后这个100万是建造了一个固定资产，然后，盈利之后个人和公司分利润。这样个人和公司的账务怎么处理呢？个人的那边的收益是开什么发票给公司，还是自己去申报纳税呢？

美橙老师：回复小#收到对方投入的资金 借：银行存款 50万 贷：其他应付款-合作方 50万 建造期间 借：在建工程 50万 其他应付款-合作方 50万 贷：银行存款 100万 建成后 借：固定资产-共同经营 50万 贷：在建工程 50万 分别核算自己的收入和费用，假如，有100万收入，你方点50%，你只需要确认自己的收入。 借：银行存款 100万 贷：主营业务收入  50万-增值税 其他应付款-合作方 50万 应交税费-应交增值税 将收入转给个人 借：其他应付款-合作方 50万 贷：银行存款 50万 你公司不需要开票给合作个人，让开票方直接开给合作方就好。就自己的收入部分申报纳税就好。

小#：回复美橙老师 在建期间的固定资产为什么是50万呢，不应该是100万吗？然后在工程完工后的收入里面先扣除50万往来款，然后他们个人收入的款项给我们公司开发票

小#：回复美橙老师 而且是我们公司跟别人签的合同，甲怎么去给对方开发票呢

美橙老师：回复小#共同经营中合营⽅的会计处理 ⼀般会计处理原则 ⼀是确认单独所持有的资产和单独所承担的负债; ⼆是共同经营中的资产、负债、收⼊和费⽤按⽐例确定。 这个固定资产你们只占50万，就只能确认50万。如果合同签订仅是由你公司的名义签订，那对方这50万只能作为借款，资产你们确认100万，收入全部算你公司收入，支付给对方的利润分红只能算是利息。

小#：回复美橙老师 算利息，个人怎么缴税。我们怎么取得发票呢

美橙老师：回复小#个人借款给公司所取得的利息收入，需要个人提供身份证，借款合同，单位的开票资料，去税局填写代开发票申请审批表，申请给单位代开相应金额、内容的发票给到公司入账作为原始凭证。

美橙老师：回复小#个税20%，增值税附加税暂时免征

小#：回复美橙老师 但是这个也不属于借款啊。怎么是算利息呢，如果个人开一个个体户呢，

小#：回复美橙老师 老师你的意思还是50万走借款，分红算利息，那如果第一年的收入就大于本金了，这样算利息也不对吧。这种怎么算呢

美橙老师：回复小#你共同经营,但固定资产你要按100万入账,那就只能算你公司的借款,共同经营的话,你公司固定资产只能入50万的账,资产负债各算各的,赚的钱对方给你公司开票,你再给合作方开票就行了.

小#：回复美橙老师 我知道赚的钱，对方要给我开票，但是开什么明目，我不清楚，而且赚钱的金额是投资的一倍，这个金额走利息也不合理呀。 往来款，最好有一定的借款合同和利息约定才好吧。

美橙老师：回复小#你要入账100万的固定资产，分红就只能走利息，就相当于是你公司跟对方借款买下这100万的设备。不然就只能入账50万，作为共同经营的模式，会计上不能高估资产，既然是合作方出了50万的投资款，就不能算你们公司的资产，你公司只出了50万，你的资产负债表里就只能体现你们出的这50万的资产价值。赚的钱开票，主要看你们从事的是什么项目，对方就开什么类别的发票，如果你们提供的是建安方面的服务，就开建筑工程服务的发票，一般纳税人按9%税率开票。

美橙老师：回复小#这种情况你可以让合作方与公司股东签个代持协议，以股东名义出资。

俏皮的小熊猫：回复邹老师 好的 谢谢

邹老师：回复俏皮的小熊猫不客气 祝你学习愉快，工作顺利

酥小胖：回复meizi老师 增加权限也是和会计同一个界面进入对吧？只是每个人权限不一样

meizi老师：回复酥小胖你好 嗯是的 要管理员去设置下 添加

小呆瓜呀小呆瓜：回复邹老师 那需要增加新会计的吗？还是改成只报老板一人的就行@邹老师:

邹老师：回复小呆瓜呀小呆瓜这个看你公司实际情况了

小呆瓜呀小呆瓜：回复邹老师

邹老师：回复小呆瓜呀小呆瓜

1184368902：回复小菲老师 我本来在做出纳的，老板说以后把帐收回来我自己做，现在我也报了实操班，

小菲老师：回复1184368902同学，你好 一般是2个人，因为这个是不相容岗位

1184368902：回复小菲老师 好的，谢谢老师

1184368902：回复小菲老师 代理记账的帐容易收回来吗

小菲老师：回复1184368902不客气，满意请5星好评，谢谢！

小菲老师：回复1184368902同学，你好 容易收回来的

光亮的水壶：回复李子老师 老师：那怎么处理呢？当是帮个人代付，挂往来款吗？

李子老师：回复光亮的水壶开发票是公司抬头，不存在垫付。可以写明情况说明

Kalen Wu：回复玲老师 a公司的账上显示【其他应付款-b公司】金额250多万。

玲老师：回复Kalen WuA借款是记其他应付款 金额自己对一下

Kalen Wu：回复玲老师 a公司做账借：银行存款 贷：其他应付款-b公司250多万

玲老师：回复Kalen Wu是的 a公司做账借：银行存款 贷：其他应付款-b公司

Kalen Wu：回复玲老师 现在a公司欠b公司250多万怎么办，a和b公司是同一法人

玲老师：回复Kalen Wu还款就好了 还款的事找老 板

Kalen Wu：回复玲老师 我看了下以前的账，以前年末，a公司仍然欠b公司款，也没有要交增值税啊

玲老师：回复Kalen Wu你好 那是你没有做账 ，国家规定 关联方企业间借款视同销售 你可以打12366问

：回复kj_hYgQCAQSjCDw您好，乙和丙预缴税款是按各自收到的工程款，再乘以预缴增值税率和企业所得税率来预缴的。 一、增值税。 4.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 5.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 二、企业所得税 根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》（国税函〔2010〕156号）规定：“三、建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部（包括与项目部性质相同的工程指挥部、合同段等），应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。