小白童学：回复江老师 这一节没学好，属于哪一类科目的怎么记

江老师：回复小白童学这个你看资产负债表中：有资产类科目（资产负债表的左半边）；负债类科目（看资产负债表的右上部分），损益类科目（就是资产负债表的右下部分）

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复玲老师 我是手工，如果没有发生的业务没加进去会不会导致借贷不相等

玲老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐没有发生的业务，不加进去不会借贷不平

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复玲老师 我所有的当期发生额借贷都相等，但是期初余额借贷不等，期末余额借贷也不等

玲老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐你期初如果借贷不相等，那期末借贷肯定不相等

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复玲老师 老师 科目余额平衡表是不是就是试算平衡表啊

玲老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐科目汇总表是试算平衡的一部分 1、作用不同；试算平衡表是用来检查账务处理是否正确，能否达到平衡的；科目汇总表是用来登记手工总账的； 2、内容不同：科目汇总表里面的数据只是各个会计科目的本期发生额；没有余额；试算平衡表里面有期初余额，有期末余额，本期借贷方发生额； 1、它们的科目数量是一样的，只要本期有数据发生这两个表里面都要有所反映；可以说科目汇总表是试算平衡表的一部分； 2、科目汇总表的数量是来源于丁字账的，但试算平衡表里面的期初余额是从账本中来的，丁字账里面不反映。 在手工记账工作中，试算平衡表是基础（包含着本期各科目借贷方发生额），通过试算平衡测试结果，来检查本期会计业务处理正确与否；科目汇总表，是在试算平衡表正确的基础下，对本期科目借贷方发生额进行的一个汇总，用于登记总账各科目当期借贷方发生额

永莹yoyi：回复紫藤老师 类似盈余公积科目吗？那期末应该没余额才对

紫藤老师：回复永莹yoyi属于净资产，期末有余额

lowkey：回复方亮老师 你帮我看看我的表，余额是不是错了？

方亮老师：回复lowkey您的余额计算错误了。

lowkey：回复方亮老师 不是我计算的啊，是金蝶系统的

lowkey：回复方亮老师 那怎么纠正？

方亮老师：回复lowkey财务软件有很多品牌的，每种品牌又分很多版本的，在操作上有一定的差异，建议咨询一下金蝶软件的售后人员。

暗涌：回复马老师 填期末余额，发现明细科目可以填，总账科目填不进去，是不是前面有调整的什么工具？方法？

马老师：回复暗涌你建账的账套期数数科目明细？？

暗涌：回复马老师 是这样的，这个科目余额表有栏和颜色较深的栏目，颜色较深的填不进去，又不能自动生成！

马老师：回复暗涌你直接根据前期科目余额表填写你新账的期初数，不填写新账的科目余额表啊，从来没见见过填写科目余额表的

暗涌：回复马老师 建账前需要科目余额表的期初数录入

马老师：回复暗涌那个录入的就是期初数啊不是新的科目余额表。你截图

指尖芭蕾：回复大海老师 不是6月份

指尖芭蕾：回复大海老师 8月做账，把之前的数据录上就行了

大海老师：回复指尖芭蕾“不是6月份”是什么意思？ 8月份开始做账，把之前的数据录上，因为你科目余额表里的期间是从2020年1月-2020年6月的，所以问下是打算从2020年1月开始录入数据的吗？

指尖芭蕾：回复大海老师 不打算1月份录

指尖芭蕾：回复大海老师 我现在做七月份的账尼，之前的账咋样接尼

大海老师：回复指尖芭蕾录入之前的数据，你需要确定你打算从几月开始录入数据，你打算从几月开始录入数据，期初数就录那个月的期初数据。

指尖芭蕾：回复大海老师 打算6月份开始录

指尖芭蕾：回复大海老师 咋样录合适啊，老师

指尖芭蕾：回复大海老师 我刚接手的这个公司，不知道咋样录比较好

指尖芭蕾：回复大海老师 我刚接手的这个公司，不知道咋样录比较好

大海老师：回复指尖芭蕾打算从6月份开始录，那你的期初数据，就录6月份的期初数据就可以。 怎么录主要看你公司实际情况，如果业务量不多的话，可以从1月开始录。

指尖芭蕾：回复大海老师 业务量不多

大海老师：回复指尖芭蕾业务量不多，可以从1月开始录，期初数据就是你第二张图片上科目余额表的期初数据。

指尖芭蕾：回复大海老师 老师这是咋回事啊

大海老师：回复指尖芭蕾你看下你期初数据有没有录入正确，特别是有辅助核算的科目

指尖芭蕾：回复大海老师 录对着呢

指尖芭蕾：回复大海老师 老师填的时候不管借贷方直接在期初余额填吗

大海老师：回复指尖芭蕾你用的什么财务软件，方便将录入的所有期初数据截图么

指尖芭蕾：回复大海老师 可以的，麻烦看下录对着没

大海老师：回复指尖芭蕾1、目前录入都是正确的， 你自己再注意下辅助核算的数据。还有实收资本和利润分配的数据有吗，如果有，也需要录 2、累计借贷方不需要录，直接在期初余额填就可以，因为你是年初启用，所以只要录入期初余额就可以了，录入的数据是上年12月31日的期末余额，也就是1月初的数据。

指尖芭蕾：回复大海老师 哦嗯嗯，好的，老师

大海老师：回复指尖芭蕾好的，祝你工作顺利

杨：回复东老师 这是我记的笔记，利润是属于所有者权益类，为啥还是期末无余额？谢谢

东老师：回复杨因为这些最后都转到本年利润里面了，本年利润最后转到未分配利润里面。

杨：回复东老师 未分配利润是不是一年中总的利润，分配利润是不是就是跟股东分完之后，个人的利润了？谢谢

东老师：回复杨对，没错，就是这个金额

向前：回复小宋老师 有没有可能是收款金额大于应收金额呢？

小宋老师：回复向前这个是预收账款，你计在应收就是负数

温暖：回复邹老师 老师请看我的截图，您看可以木余额表里的货币资金期初金额相加是43458146.48 可是负债表里的年初余额是32322058.88？ 请老师帮我解答

邹老师：回复温暖你好，是不是数据勾稽关系本来就有错误

温暖：回复邹老师 老师，我想了下，可能这个科目余额表的期初余额是延续上月下来的数据，因为是12.月份的科目余额表。 如果是1月份的科目余额表肯定就和负债表中的年初数一样了。 我这样理解的对吗？

邹老师：回复温暖你好，是的，是这样理解 的

温暖：回复邹老师 感谢老师的答疑，让我们很多问题能够豁然明朗

邹老师：回复温暖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

温暖：回复邹老师 也祝老师工作愉快，横祸愉快！

邹老师：回复温暖谢谢你的祝福

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐：回复帅老师 要是现在接，我把上面期末的填上，那还要补半年的账

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐：回复帅老师 我手里现在有的是报表，明细账，科目汇总表

帅老师：回复༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐如果有1月份的报表的话 期初数字可以 填

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐：回复帅老师 我有五月份的报表，能不能填报表上的数字

帅老师：回复༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐期初建账 的余额你肯定是填写是年初的数字啊 怎么能填五月份的数字呢。

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐：回复帅老师 那要是填年初的数字，岂不是还得重新做前几个月的账？

帅老师：回复༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐那你这块的利润还有其他的数字能对上。账本就是连续的 。举个例子 比如上年年底你的银行有5万元，如果1-4月发生了一些。你这块的现金流量也对不上啊。税务局查税金这块的时候，你这块是有很大的税务风险的。建议你不要这样做