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期初余额属于那个会计科目
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小小刘 发表的提问：
老师，初级会计实务考试中不定项选择的合同负债属于预收账款吗？应收账款项目借方余额应该是应收账款科目借方加上合同负债科目借方余额吗？
你好，不属于，这些都是不同的科目，合同负债也有单独的项目
151楼
2023-02-08 14:15:09
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
，科目明细余额计算方法是，起初余额+本期发生额借-本期发生额贷=期末余额
起初余额%2B本期发生额借-本期发生额贷=期末余额 这是资产类科目计算方法
152楼
2023-02-08 14:27:56
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 秦晴???? 发表的提问：
请问修改了应收款的期初余额和借方本年累计，那贷方应该修改哪个科目才会借贷平衡呢
你好，一般会影响你们的未分配利润。
153楼
2023-02-08 14:41:59
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秦晴????：回复QQ老师 哦 不是本年利润吗
2023-02-08 15:04:27
QQ老师：回复秦晴????你好，资产负债表上只有未分配利润项目，而且你调整的是期初数。
2023-02-08 15:31:44
秦晴????：回复QQ老师 哦 那未分配利润我应该怎样调整呢
2023-02-08 15:53:22
秦晴????：回复QQ老师 也是在期初设置里面调整
2023-02-08 16:17:14
秦晴????：回复QQ老师 我已经将差额加入到未分配利润里面，但是借贷相差更多了 是差额的两倍了
2023-02-08 16:39:48
QQ老师：回复秦晴????你好，你调整的方向不对吧，
2023-02-08 17:00:11
秦晴????：回复QQ老师 期初那里 未分配利润只有贷方呀
2023-02-08 17:17:16
QQ老师：回复秦晴????你好，你的应收账款是调增还是调减？
2023-02-08 17:30:34
秦晴????：回复QQ老师 调增
2023-02-08 17:44:36
QQ老师：回复秦晴????是借方增加对吧？应收账款增加，就应该是你的主营业务收入增加，所以你都未分配利润也应该是增加。在贷方是增加，
2023-02-08 18:00:49
秦晴????：回复QQ老师 那怎么差额更大了
2023-02-08 18:19:07
QQ老师：回复秦晴????你原来的资产负债表是平衡的吗？你。应收账款增加1000元。未分配利润增加1000元，不会产生差额的。你未分配利润是增加的贷方1000元吗？
2023-02-08 18:38:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 2.20 发表的提问：
企业年中建账，损益类科目年初余额和期初余额都是零吗？那累计借方和累计贷方是今年累计，金额相等吗？
你好，是的，损益类科目是没有余额的 累计就是借方，贷方累计的发生金额
154楼
2023-02-09 13:57:19
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2.20：回复邹老师 那比如收入只要把1至8月份累计借方和累计贷方填写进去，金额一样对吗？
2023-02-09 14:15:15
邹老师：回复2.20你好，你9月份建账，是这样录入截止到8月份的累计
2023-02-09 14:40:25
2.20：回复邹老师 利润分配是填写净利润吗？那本年利润怎么填写？
2023-02-09 14:53:40
邹老师：回复2.20你好，是累计的净利润 本年利润不需要填写
2023-02-09 15:05:55
2.20：回复邹老师 那 利润分配-未分配利润只要填写期初余额？
2023-02-09 15:20:33
邹老师：回复2.20你好，是的，根据上一期的期末余额填写
2023-02-09 15:49:29
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 叶琳 发表的提问：
软件中输期初余额时，借贷方本年累计那些科目金额需要输进去？
不用输这个累计金额，只录期初金额
155楼
2023-02-09 14:12:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ A花儿、的幸福& 发表的提问：
老师，12月份结账时出现当下一年科目期初余额已存在时，覆盖科目期初余额，这个勾选吗
同学你好，这个要勾选的。
156楼
2023-02-09 14:41:59
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A花儿、的幸福&：回复王雁鸣老师 那勾选之后，会不会出现查账查不到啊
2023-02-09 15:14:07
王雁鸣老师：回复A花儿、的幸福&同学你好，勾选之后，不会出现查账查不到的。
2023-02-09 15:30:57
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 李志红 发表的提问：
接手的账套，之前用的企业会计准则。现在建账可以用小企业会计准则吗？7月科目余额汇总表上预提费用科目年初有余额，贷方累计发生额有数，期末无余额。资产负债表的年初数有余额，期末没有余额。现在没有预提费用科目了，预提费用的发生额在建账时放在哪个科目下？
可以用小企业会计准则，预提费用可以直接计入当期相应的费用。
157楼
2023-02-10 13:45:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Sick 发表的提问：
建帐套时候的期初余额就是科目余额表上的期末余额，那么本年累计损益实际发生额是什么？按什么填
您好，本年累计损益实际发生额，就是科目余额表上的本年累计金额。
158楼
2023-02-10 14:00:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
提取盈余公积200000,属于哪一项会计科目?
借；利润分配-提取盈余公积 贷；盈余公积
159楼
2023-02-10 14:25:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
在建工程属于那一类会计科目？
你好！属于资产类的会计科目
160楼
2023-02-10 14:35:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李志红 发表的提问：
接手的账套，之前用的企业会计准则。现在建账可以用小企业会计准则吗？7月科目余额汇总表上预提费用科目年初有余额，贷方累计发生额有数，期末无余额。资产负债表的年初数有余额，期末没有余额。现在没有预提费用科目了，预提费用的发生额在建账时放在哪个科目下？
您好，现在建账可以用小企业会计准则，预提费用的发生额，在建账时放在其他应付款科目下。
161楼
2023-02-12 15:38:27
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 会计学堂-姚老师 发表的提问：
老师，这个科目余额表的期初余额是不是要填？
您好，新建帐套期初有科目余额表需要填，没有就不用填哦
162楼
2023-02-12 15:55:46
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 缤纷潇涵 发表的提问：
录会计科目期初余额时，没有在2013年小企业会计准则里找到管理费用的二级明细房租，那这个房租该填到管理费用的哪个二级明细科目里？
你可以增设一个租赁费的明细科目，或者放入办公费里面
163楼
2023-02-12 16:11:19
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
月中建账 输入会计科目选择余额方向的时候 根据科目的期初方向 还是期末方向
你好！你这种情况一般应该是期末
164楼
2023-02-12 16:20:59
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 夏日香气 发表的提问：
期初忘了写余额了，软件已经使用了，怎么做会计科目能加上原来的余额？
您好，将软件中已结账月份反结账，已记账凭证反记账，再进入，总账，期初余额界面，补录期初即可。录入完成后，再将凭证记账，重新出表。
165楼
2023-02-13 13:48:08
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