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期初余额属于那个会计科目
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 芋圆4号 发表的提问：
新录入一个账套怎么根据科目余额表录期初余额
你好，你是年初建账还是年中建账？
241楼
2023-03-09 13:47:59
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芋圆4号：回复QQ老师 年中把账新建一个账套，做账软件不一样了
2023-03-09 14:08:54
QQ老师：回复芋圆4号您好，需要想数据全的话，用去年年底的余额做年初数，然后录入本期借贷方发生额。
2023-03-09 14:20:14
芋圆4号：回复QQ老师 我有余额表，但是不知道该怎么录
2023-03-09 14:48:43
QQ老师：回复芋圆4号你好！去年年底的科目余额表吗？按12月底的余额录入年初数。然后按从1月份到建账，上个月的本期发生额露露借贷方累计发生额。计算出来的期初数就应该是你上一期科目余额表余额。
2023-03-09 15:11:21
芋圆4号：回复QQ老师 今年7月的科目余额表，是不是应该8月建账
2023-03-09 15:40:20
QQ老师：回复芋圆4号你好，是的，这样的话是8月份建账。
2023-03-09 16:03:23
芋圆4号：回复QQ老师 我应该把余额表的期末余额录到新账套的期初余额，把本年累计借贷发生额录到新账套相对应的借贷累计吗
2023-03-09 16:18:51
QQ老师：回复芋圆4号你好！不是的，按去年12月底的期末余额录入年初余额。1~7月份的累计发生额路到本年借贷方累计发生额里面。这样计算出来的期初余额就是你7月底的科目余额表期末余额。
2023-03-09 16:42:39
芋圆4号：回复QQ老师 可是新账套的年初余额没办法录，应该是录入期初余额和本年累计借贷发生额会自动计算
2023-03-09 16:57:09
QQ老师：回复芋圆4号把你的建账截图发我看一下。软件不一样可能设置不一样。
2023-03-09 17:18:49
芋圆4号：回复QQ老师 我照片发不过去，但是我应该刚摸索好了，谢谢
2023-03-09 17:42:55
QQ老师：回复芋圆4号不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-03-09 18:08:18
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 成就的招牌 发表的提问：
会计科目中成本类科目属于会计要素的哪个？
你好，成本属于资产这个大要素的
242楼
2023-03-10 15:30:15
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 粉沫 发表的提问：
之前会计给我的科目余额表没有银行存款余额，现在想直接录入银行存款期初余额继续做，但是科目余额试算不平衡，怎么办
你好，如果库存现金月够抵减，是不是调整库存现金余额
243楼
2023-03-10 15:42:06
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粉沫：回复徐阿富老师 库存现金不够，库存现金比银行存款少十几万
2023-03-10 16:12:03
徐阿富老师：回复粉沫你好，那可以考虑先冲掉库存现金，差额部分先挂其他应付款-移交银行存款差额，等以后发现问题再从这里调整
2023-03-10 16:34:08
粉沫：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 17:02:33
徐阿富老师：回复粉沫不客气，祝你成功，以后有问题也可以直接找我，我是30多年的老财务，请为我五星评价，谢谢
2023-03-10 17:21:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 灵巧的摩托 发表的提问：
待摊费用这个科目（1603）现在不用了，但是公司会计余额表上有这个科目，而且金额还在贷方。。 新建了一个账套，录期初余额这笔金额怎么处理啊？
林覅！计入预付账款。
244楼
2023-03-10 16:03:00
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灵巧的摩托：回复宋生老师 计入预付账款的贷方吗？ 待摊费用余额应该在借方，现在余额在贷方，
2023-03-10 16:20:44
宋生老师：回复灵巧的摩托您好！你这个待摊费用在贷方是有问题的，你要找下原因，改正了再说。
2023-03-10 16:31:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 邹纯 发表的提问：
科目余额表期末余额比期初余额数要大，是什么原因
你好，说明当期增加了
245楼
2023-03-12 15:26:13
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ Zeng 发表的提问：
老师，接账的话，因为换了软件，1/新账套初始余额的年初数是不是还是按着以前会计的科目余额表年初数来填，还是按以前科目余额表的年末数 2/初始余额本年累计借贷那里需要填写吗
你好！期初余额应当按科目余额表期末余额填写，年初余额按初始余额的年初数填。需要填写。
246楼
2023-03-12 15:35:42
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Zeng：回复叮当老师 我年报还没有报，发现上年10月录的初始余额错了，现在回去更正，会有什么影响？
2023-03-12 16:15:10
叮当老师：回复Zeng你好！你可以直接对错误的科目进行调账处理。不需要再回去更正了。
2023-03-12 16:44:27
Zeng：回复叮当老师 老师，全部错了，因为我都没有录本年发生额，我发现对利润表没有任何影响，这样子可以吗
2023-03-12 16:56:56
叮当老师：回复Zeng你好！只要不影响税款缴纳，你直接调账就可以了，所有科目全部调整成正确的。
2023-03-12 17:16:32
Zeng：回复叮当老师 不影响，我直接录进去了，没有调账，因为都是初始余额错误了，录入没有影响之前上报的利润表，
2023-03-12 17:27:39
叮当老师：回复Zeng你好！期末余额最终如果也能对上就可以了。
2023-03-12 17:47:35
Zeng：回复叮当老师 是哪里和哪里对得上？
2023-03-12 18:05:27
叮当老师：回复Zeng你好！科目余额表本月期末余额和你实际应该的期末余额。
2023-03-12 18:29:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
为什么期未工程施工有余额？不知这个科目最终会结转到那个科目
你好，你还没有完工的，它可以有余额的。在借方有余额结转到主营业务成本，确认收入之后结转。
247楼
2023-03-12 15:48:00
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小鱼儿：回复郭老师 完工是时按这样做分录？ 借：工程结算 贷：工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本
2023-03-12 16:19:58
郭老师：回复小鱼儿你好，不是的，借主营业务成本贷工程施工 借工程结算贷主营业务收入。
2023-03-12 16:32:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 栗朵朵 发表的提问：
老师，未分配利润科目2019年期初余额是1月末2月初的科目余额对吗？
你好，一般是这样的，未分配利润科目2019年期初余额是2018年月末余额和2019年1月初余额
248楼
2023-03-13 13:01:29
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栗朵朵：回复庄老师 具体是哪个月数据呢？我现在算2019年末未分配利润➖2019年初未分配利润，具体用到的年末和年初数据具体是哪两个月？
2023-03-13 13:21:24
庄老师：回复栗朵朵计算2019年末未分配利润➖2019年初未分配利润，计算2019年末未分配利润是指12月末的数值，2019年初未分配利润是1月份月初数，
2023-03-13 13:38:17
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 向前 发表的提问：
老师，请问附件科目余额表的数据正确吗？本年累计贷方发生额比借方多，为什么期末借方余额还是等于期初借方余额？而没有用贷方多出来的金额冲减期初余额？
您好，科目余额表中借方就是借方相加减，贷方就是贷方相加减，不做借贷相冲
249楼
2023-03-13 13:10:38
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
科目余额表里本期发生和本年累计及期初余额和期末余额之间有勾稽关系吗？
你好这个本期你要是查一个月，那这个就是你做账这个一个月金额，发生额，本年累计数是一年发生额，这个期初%2B本期增加-本期减少=期末数，年初%2B本年累计数增加-本年累计数减少=期末数，
250楼
2023-03-13 13:35:39
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妩媚的镜子 发表的提问：
家私装饰工程有限公司帐务属于那个会计科目
建筑安装业
251楼
2023-03-13 13:41:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小涂 发表的提问：
长期待摊费用是属于什么会计科目？
属于资产类科目的
252楼
2023-03-14 12:51:02
全部回复
小涂：回复袁老师 @袁老师:那登账可以用三栏式账簿吗？
2023-03-14 13:15:28
袁老师：回复小涂可以的啊
2023-03-14 13:33:12
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 学堂用户vjyx54 发表的提问：
采购员预借的差旅费是属于会计科目中的那个
您好 借：其他应付款 贷：银行存款
253楼
2023-03-14 13:12:10
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 如若 发表的提问：
年初编制的科目汇总表，期初余额是上一年的期末余额吗
你好，对的，期初余额是上一年的期末余额
254楼
2023-03-14 13:22:23
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ ( ｡ớ ₃ờ)ھ 发表的提问：
老师科目汇总表里面不管资产类是期初借放余额+本期借方发生额-本期贷方 对吧 那么预付款科目也是这样如果期初负数那就是负数这个怎么加减
那就是期初负数%2B本期借方发生额-本期贷方
255楼
2023-03-14 13:30:27
全部回复
( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复文文老师 那就是一样算法负债和损益科目都是贷方余额加贷方发生减借方发生对吧老师
2023-03-14 13:50:43
文文老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ是的，可以这样来理解
2023-03-14 14:13:56
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