花开半夏：回复宇飞老师 会调表，不调账是吗，也就是不做会计分录是吗

宇飞老师：回复花开半夏嗯，不用做任何处理的。就是所得额汇算时候加计扣除，会计上不做处理。

花开半夏：回复宇飞老师 哦，明白了，谢谢老师

宇飞老师：回复花开半夏不客气，满意请给五星评价哈

明瑞老师：回复as仙阁（1）本期材料成本差异率=（期初结存的成本差异+本月验收入库材料的成本差异）/（期初结存材料的计划成本+本期验收入库材料的计划成本）*100%=（2500-3500）/（50000+30000）*100%=-1.25%， （2） 发出A材料： 借：生产成本——甲产品 10000 生产成本——乙产品 18000 生产成本——基本生产成本 6000 制造费用 6000 贷：原材料 40000， 购入材料： 借：材料采购 26500 贷：银行存款 26500 借：原材料 30000 贷：材料采购 26500 材料成本差异 3500

加送500g：回复冉老师 1年

冉老师：回复加送500g你好，分录如下 先付款的30% 借：预付账款 贷：银行存款 收到固定资产时 借：固定资产 贷：预付账款 贷：应付账款

加送500g：回复冉老师 之后各期支付分录为： 借：应付账款 贷：银行存款 收到发票后怎么做账呢

冉老师：回复加送500g收到发票 借：应交税费-应交增值税 贷：预付账款

加送500g：回复冉老师 付清款项后收到整个设备款的发票哦，就是设备总价款的发票，

冉老师：回复加送500g你好，是的，因为进项税等发票来确认，所以付完款后，进项税的进入预付款项，来发票后冲预付，认证抵扣

加送500g：回复冉老师 好的，谢谢

冉老师：回复加送500g不客气，祝您工作顺利，生活愉快

??新：回复邹老师 怎么计提？

邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？

??新：回复邹老师 是的

邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的

邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？

??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？

邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目

??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税

邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了

忧心的小馒头：回复郭老师 主营业务收入金额也记错了，会计分录应该怎么处理呢？

郭老师：回复忧心的小馒头多了还是少了？

忧心的小馒头：回复郭老师 就是应该是甲公司收入，记成了是乙公司的，造成往来款甲公司少记乙公司多记，跨年度的，这样账务应该怎么调整

郭老师：回复忧心的小馒头借应收-乙贷主营业务收入应交税的金额没有错不是吗 只是二级科目记错了

忧心的小馒头：回复郭老师 对的

郭老师：回复忧心的小馒头借应收账款-甲公司 贷应收账款-乙公司

忧心的小馒头：回复郭老师 但当时乙公司往来是现金收回来的，借:现金 贷:应收账款_乙公司，这个分录怎么调整才能平呢

郭老师：回复忧心的小馒头借现金贷应收账款-甲公司

邹老师：回复爱笑的流沙借；库存现金 贷；其他应收款

??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？

老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！

??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）

老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题