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分期收款会税差异会计分录
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 我很好 发表的提问：
材料的成本差异怎么做会计分录？
外购材料时，借：材料采购 应缴税费 贷：银行存款等 入库时 借：原材料 材料成本差异 贷：材料采购 材料成本差异
16楼
2022-12-12 12:54:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 背后的小蝴蝶 发表的提问：
结转主营业务成本有差异，差异金额的会计分录怎么写？
您好 请问什么原因造成的差异？
17楼
2022-12-12 13:49:28
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，做完汇算清缴后存在税会差异，如何做会计分录?
你好 需要补缴的话 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整 需要退税就做相反的分录。
18楼
2022-12-12 14:55:10
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过时的项链：回复答疑苏老师 老师，汇算清缴前后都是亏损，就是亏损额少了，是不是第一笔分录不用做了？只做第二笔借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整就行？
2022-12-12 15:22:55
答疑苏老师：回复过时的项链你好 那就不需要做分录了。
2022-12-12 15:35:23
过时的项链：回复答疑苏老师 可是本年利润-利润分配科目余额少了呀，不做分录吗？
2022-12-12 16:05:01
答疑苏老师：回复过时的项链你好 是的 因为那只是税法上的减少。
2022-12-12 16:19:48
过时的项链：回复答疑苏老师 那老师，我有点不明白，为什么调整完需要交纳所得税的在会计做账时就要调整税会差异，而不需要缴纳税款的就不用调整？明年再做汇算清缴时，会计的亏损额和税法不就不一致了吗？如果今年盈利弥补的亏损会计和税法也不一样呀？
2022-12-12 16:30:08
答疑苏老师：回复过时的项链你好 因为需要补缴的话 涉及所得税费用的调整。
2022-12-12 16:57:40
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 时尚的秋天 发表的提问：
债权投资股权投资会计分录差异
债转股与股权投资科目不同，性质一样。
19楼
2022-12-12 15:52:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 单纯的洋葱 发表的提问：
前一次货款单价差异在本月货款扣除的怎么做会计分录？
借；应付账款 贷；银行存款
20楼
2022-12-12 17:00:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 忧伤的夕阳 发表的提问：
预付账款和实际应付账款存在差异时的会计分录怎么做
先把预付账款冲平了，还有应付的挂应付账款
21楼
2022-12-12 17:13:24
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 重要的水壶 发表的提问：
编制会计分录这些计算材料成本差异率
你好需要计算做好了给你
22楼
2022-12-12 17:23:36
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暖暖老师：回复重要的水壶1借材料采购40000 应交税费应交增值税进项税额5200 贷应付票据45200
2022-12-12 18:10:11
暖暖老师：回复重要的水壶2借原材料41000 贷材料采购40000 材料成本差异1000
2022-12-12 18:36:10
暖暖老师：回复重要的水壶3借应付票据45200 贷银行存款45200
2022-12-12 18:48:07
暖暖老师：回复重要的水壶4借材料采购66000 应交税费应交增值税进项税额8450 贷应付账款74450
2022-12-12 19:02:32
暖暖老师：回复重要的水壶借原材料68000 贷材料采购66000 材料成本差异2000
2022-12-12 19:28:17
暖暖老师：回复重要的水壶5借材料采购20400 应交税费应交增值税进项税额2600 贷银行存款23000
2022-12-12 19:52:36
暖暖老师：回复重要的水壶6借原材料20000 材料成本差异400 带材料采购20400
2022-12-12 20:10:10
暖暖老师：回复重要的水壶7借生产成本50000 管理费用20000 制造费用10000 贷原材料80000
2022-12-12 20:23:18
暖暖老师：回复重要的水壶材料成本差异率的计算 （500-1000-2000+400）/（11000+41000+68000+20000）*100%=-1.5%
2022-12-12 20:47:52
暖暖老师：回复重要的水壶借材料成本差异1200 贷生产成本750 管理费用300 制造费用150
2022-12-12 20:58:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ fighthrough 发表的提问：
会计 这道题的会计分录和那个投资收益额怎么算啊，折旧差异影响下
调整后的净利润是 500-（500/10-480/6）=530 530*0.25=132.5
23楼
2022-12-12 17:33:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 忧郁的茉莉 发表的提问：
材料成本差异怎么算，会计分录怎么写
你好 材料成本差异=实际成本—计划成本 购进的时候，借：材料采购（实际成本），贷：银行存款等科目 调整为计划成本，借：原材料（计划成本），贷：材料采购（实际成本），材料成本差异（或借方）
24楼
2022-12-12 18:02:59
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 涙  发表的提问：
期末库存差异，先需要调整数量但不调金额，会计分录要怎么做
同学你好!不调整金额，只调整数量？
25楼
2022-12-13 16:38:22
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涙 ：回复小刘老师 是的。。所以我不会调
2022-12-13 16:54:51
小刘老师：回复涙 有差异，肯定是数量和金额都要调呀。不调金额，那你就不做账呗。
2022-12-13 17:07:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
小企业会计准则因为税会差异影响的所得税费用如何做分录？
交税就做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行
26楼
2022-12-13 16:56:32
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zhouhe：回复maize老师 例如：会计上计算处理利润为150万，计算所得税为37.5万,会计分录为：借 所得税费用 37.5 贷：应交税费37.5 而税法规定因折旧差异，调整了税表，利润为100万，所得税为25万，那在小企业会计准则下12.5万的差异该如何做会计处理呢？
2022-12-13 17:32:02
maize老师：回复zhouhe不做分录，你不交企业所得税不做分录，这个没有别的分录和企业会计准则不一样，没有递延所得税。
2022-12-13 17:49:25
zhouhe：回复maize老师 那年末的这笔分录是 借 所得税费用37.5还是25，有了递延所得税科目就比较清晰了，这个我有点晕
2022-12-13 17:59:39
maize老师：回复zhouhe按你实际交所得税做分录就可以。
2022-12-13 18:22:15
maize老师：回复zhouhe但是小企业没有递延所得税。
2022-12-13 18:50:58
maize老师：回复zhouhe你想使用可以改用企业会计准则核算也可以。
2022-12-13 19:17:25
maize老师：回复zhouhe去税局重新备案下，就可以。
2022-12-13 19:47:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蹄子 发表的提问：
老师您好，新政府会计制度，年末收支结转的分录需要选择差异项和差异项方向吗？
新政府会计制度，年末收支结转的分录一般不需要选择差异项和差异项方向
27楼
2022-12-13 17:18:12
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计人 发表的提问：
固定资产税前一次性扣除和会计处理会有差异，分录怎么做
账务处理是一样的，次月一次计提折旧就可以
28楼
2022-12-13 17:26:59
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小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，材料成本差异借方余额，怎么作分录调整过来啊。这个差异是不存在的，前期会计记账错误，导致了这个差异
您好，如之前材料在入库时错记入了，您可以借：生产成本 贷：材料成本差异 这样可以平，但是会增加本期的生产成本，但前期在错记时当期的生产成本是少记了的。
29楼
2022-12-18 17:35:20
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 安详的台灯 发表的提问：
用友图U8年结时。财务会计收入\费用与预算收入\支出存在差异，补充登记差异。分录怎么做？
自己去找你的财务账务处理有哪些没有用财政拨款支付，进到凭证中去填写差异原因。凭证处理里查询凭证，修改进行填写原因。
30楼
2022-12-18 17:42:44
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安详的台灯：回复萱萱老师 折旧不在预算会计支出里
2022-12-18 18:37:09
萱萱老师：回复安详的台灯你好，请问你具体要咨询什么？
2022-12-18 19:06:40
安详的台灯：回复萱萱老师 我怎么办能把2019年结账，转入2020年账
2022-12-18 19:29:43
安详的台灯：回复萱萱老师 2019年12月不能结账
2022-12-18 19:56:40
萱萱老师：回复安详的台灯你好，有新的问题请在平台再次提问，谢谢
2022-12-18 20:07:13
安详的台灯：回复萱萱老师 好的，谢谢！
2022-12-18 20:18:29
萱萱老师：回复安详的台灯不客气，满意请给五星好评！
2022-12-18 20:39:49
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