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公司付工程余款的会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，事业单位的预付账款怎么转在建工程呀？第一期：借：预付账款100万 贷：银行存款。 现在要转在建工程怎么写财务会计分录和预算会计分录？
你好！ 财务会计做分录： 借：在建工程 贷：预付账款 （预算会计不做分录）
256楼
2023-03-12 15:28:05
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Victoria胜利：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-03-12 16:21:41
蒋飞老师：回复Victoria胜利不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-12 16:36:14
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
工地应收工程款100万末付，借贷方会计分录怎么
借：应收账款 100万 贷：工程结算 100万
257楼
2023-03-12 15:48:00
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叶子：回复岳老师 老师 比如工人年底干了50平方的活，应付他3万元人工费，会计分录怎么做
2023-03-12 16:12:09
岳老师：回复叶子借：工程施工 3万 贷：应付职工薪酬 3万
2023-03-12 16:36:38
叶子：回复岳老师 老师 那工程施工最后怎么结转呢？谢谢
2023-03-12 16:54:37
岳老师：回复叶子借：工程结算 贷：工程施工——成本 ——毛利
2023-03-12 17:07:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
房地产单位付水电费，水电费实际在建筑单位工程款中抵扣怎么做会计分录？1、支付时分录，2、扣减工程款时分录
你好！发票怎么开的？
258楼
2023-03-13 12:25:40
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小鱼儿：回复QQ老师 发票就是电力局直接开的我们房地产的电费和水费，我们还没给施工单位开过票
2023-03-13 12:46:19
QQ老师：回复小鱼儿你好！你们计入其他业务成本，收款计入其他业务收入
2023-03-13 13:03:00
小鱼儿：回复QQ老师 是不是要视同销售计算增值税销项，收到的发票进项可以抵扣不
2023-03-13 13:16:38
QQ老师：回复小鱼儿你好！是的，可以抵扣进项税
2023-03-13 13:44:47
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 青青0428 发表的提问：
行政单位，新的会计制度基建账并入大账，建筑安装工程投资转入在建工程，基建拨款转累计盈余，而在建工程和基建拨款是不等的，有一部分应付账款，累计盈余加不加这部分应付账款？
不加，应单独在应账款账户反映。
259楼
2023-03-13 12:38:40
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 静心思语 发表的提问：
预付给下面分包公司的工程款如何做分录？
你好 借预付账款 贷 银行存款
260楼
2023-03-13 13:01:01
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 徐妈妈不温柔～ 发表的提问：
#提问#我想咨询一下，总公司用付给分公司的工程款帮分公司付分公司应付的材料款，分公司的分录怎么出？
借：应付账款-供应商 贷：其他应付款-总公司
261楼
2023-03-13 13:12:21
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徐妈妈不温柔～：回复文文老师 工程款怎么反应呢？
2023-03-13 13:37:09
文文老师：回复徐妈妈不温柔～贷：其他应付款-总公司 这部分就是表示减少应收总公司工程款
2023-03-13 13:59:28
徐妈妈不温柔～：回复文文老师  谢谢老师
2023-03-13 14:11:06
文文老师：回复徐妈妈不温柔～不用谢谢，有帮到你就好
2023-03-13 14:23:03
陈林飞老师
职称：注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ y 发表的提问：
老师，你好！请问我们公司到我们的总公司去进货，有些进的货物是以我们老板的名义去拿的不需要付款。请问这个会计分录要怎么处理？
你好，关联方之间的购销业务，对于交易的价格，税务局会重点关注，要上交易价格不合理，会面临补税的风险。
262楼
2023-03-13 13:41:58
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陈林飞老师：回复y要是以老板的名义去拿货，而不需要付款，这样风险是很大的，不论是销售方的增值税，附加税，还是企业所得税。
2023-03-13 14:18:25
y：回复陈林飞老师 老师，如果这个做nei账的话会计分录该如何处理？
2023-03-13 14:40:48
陈林飞老师：回复y内账一定要体现真实性原则，销售方可以对买方挂一个应收账款，买方挂一个应付账款，这样也方便对账。
2023-03-13 14:58:30
y：回复陈林飞老师 老师，公司购买办公用品时用现金（之前没有提现，这个现金是老板去年私人给出纳，当时公司也没有会计），支付但取不到发票，请问这个内账该怎么做？
2023-03-13 15:16:47
陈林飞老师：回复y借：管理费用-办公费用 贷：其他应付款-老板
2023-03-13 15:39:18
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 微尘 发表的提问：
老师请问甲方直接从我的工程款里扣代发的工人工资的会计分录？
代发额时候结工程施工-人工费 贷其他应付款甲方 收工程款的时候，甲方会扣掉代发的工资 就是冲你的应收 借其他应付款-甲方 贷应收账款
263楼
2023-03-14 12:26:14
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ hzf绽放 发表的提问：
老师好，请问：加气站采用客户（一个个车队，可能包含10--20辆车）预付款形式加气，先预付3--5天的加气款，以后来加气开一个收据给客户，客户签字确认后，专人统计汇总当天的加气量及金额（员工有昼夜 两班，分别各自汇总各车队做日报表后，专人复核数据做电子表格，通过微信将实时预付款余额反馈给客户）每天每个车队客户基本都有加气，可否按旬或按月汇总每天的加气量的合计数做一笔会计分录，具体反映每个车队的预付款余额情况
可以按旬做收入，有些超市就是这么做的。 对于税款来说，月是计税周期的基本单位。
264楼
2023-03-14 12:46:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杜嘟 发表的提问：
公司是房地产公司，承包工程的建筑公司把其中一个业务外包给了另一个工程队，现在另一个工程队来要工程款，应该怎么做账，公司李多老会计说 回头把这个业务的工程款从原本的建筑公司应付工程款里扣除，怎么做分录
您好！这个严格来说属于分包，你们如果当时没有同意，是不用管这个的
265楼
2023-03-14 13:02:15
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杜嘟：回复宋生老师 当时同意了
2023-03-14 13:46:34
宋生老师：回复杜嘟你好！那这个工程队，直接开发票给你们是吗
2023-03-14 14:15:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左手之心 发表的提问：
我是房地产企业，以前支付的工程款是记的应付账款的借方负数，现在是工程款付清了，怎么坐会计分录
你这个工程款你没有确认到开发成本里面吗
266楼
2023-03-14 13:30:51
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左手之心：回复辜老师 没有，一直用现金支付的
2023-03-14 13:44:03
左手之心：回复辜老师 以后是不是要结转到开发成本里去
2023-03-14 14:10:05
左手之心：回复辜老师 借开发成本，贷应付账款，是这样吗
2023-03-14 14:28:30
辜老师：回复左手之心是的，要这样结转确认开发成本的
2023-03-14 14:41:51
左手之心：回复辜老师 谢谢老师
2023-03-14 14:58:04
辜老师：回复左手之心好的，客气，帮到你就好
2023-03-14 15:13:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ cfh 发表的提问：
预计后续需要支付的工程款和利息会计分录怎么做呢
同学你好 借工程施工 贷银行存款
267楼
2023-03-14 13:38:59
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cfh：回复朴老师 不是，都还没支付呢，而且是预算将来要付款的
2023-03-14 13:53:57
朴老师：回复cfh那就 借工程施工 贷应付账款
2023-03-14 14:09:41
cfh：回复朴老师 为什么不做预计负债呢
2023-03-14 14:34:36
朴老师：回复cfh新准则可以用预计负债
2023-03-14 15:00:04
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 寒冷的手机 发表的提问：
分包给其他公司，已开工程款票，我公司付了部分款，请教分录流程，谢谢
您好，分包方给你开发票，你计入工程施工-合同成本-分包成本，贷应付账款 同时借 应付账款 贷银行存款 过一下应付账款是为了你方便知道分包工程的付款情况，好查询
268楼
2023-03-15 12:37:53
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
请问我公司给甲方开出工程发票可工程已经结束，甲方付款比工程发票少付了（甲方扣除了一些罚款）会计分录应该怎么做帐务处理
借：营业外支出 贷：应收账款
269楼
2023-03-15 13:00:41
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沐浴阳光：回复大强老师 可是没有票据
2023-03-15 13:40:28
大强老师：回复沐浴阳光让双方对罚款事项出一个盖章说明
2023-03-15 14:04:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 欢呼的导师 发表的提问：
总公司给分公司拨款产生了很大的“ 其他应收款 ”余额，分公司只有费用没有收入，靠总公司拨款给员工发放工资交保险产生了很多的管理费用，其他应付款-总公司 余额越来越大，年末分公司未分配利润为负数。问题：1、总公司的其他应收款、分公司的其他应付款余额分别如何消除？会计分录怎样做？需要附原始凭证吗？2、年末分公司的未分配利润（负数）如何结转到总公司账上，会计分录及原始凭证是什么？
分公司是独立核算的吗
270楼
2023-03-15 13:26:20
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欢呼的导师：回复朴老师 非独立核算
2023-03-15 13:59:59
朴老师：回复欢呼的导师1.既然分公司的非独立核算，总公司和分公司之间就不应该存在：其他应收和其他应付科目；分公司的成本费用应该纳入总公司成本费用进行统一处理；应该讲总公司的其他应收款、分公司的其他应付款余额进行对冲，使其科目余额为0；借：其他应付 贷：其他应收； 同时将分公司计入成本费用的数额对应原始凭证，计入总公司账目，将分公司对应成本费用冲减为0；2、借：本年利润 贷：管理费用 （分公司产生的）
2023-03-15 14:20:11
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