首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
代扣代缴附加税费会计分录
分享
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 80％ 发表的提问：
实缴税费包不包括海关进口增值税和代扣代缴增值税?、附加税、所得税
您好，学员，如果是一般纳税人的话，不包括向海关缴纳的增值税，因为这个是可以抵扣的。增值税只是你实际缴纳的金额，另外诸如所得税教育附加费城建费都包括在内。
166楼
2023-02-12 15:59:18
全部回复
80％：回复金子老师 那代扣代缴的增值税、附加税、所得税是不是也不算实缴税费？
2023-02-12 16:18:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
别人借用我公司资质，代扣代缴税费及附加 该如何做账？
借应交税费，贷银行存款。
167楼
2023-02-12 16:21:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ me.LH 发表的提问：
国外服务费代扣代缴的增值税由国内企业承担的 会计分录有么
就是你们单位出钱不从服务费里面扣除是吗？
168楼
2023-02-13 13:47:31
全部回复
me.LH：回复郭老师 是的
2023-02-13 14:16:07
me.LH：回复郭老师 忘了扣 因为是第一次
2023-02-13 14:39:10
郭老师：回复me.LH记营业外支出
2023-02-13 15:01:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小图图姐 发表的提问：
我们单位聘请专家，费用是3000元（实际拿到手的）。然后个税由我公司代扣代缴。，请问工资表怎么做？税前工资是多少？会计分录怎么做呢？谢谢啦
你好，不管怎么做，都是有个税体现出来的，所以工资表还是做3000，公司承担的个税做在营业外支出科目里。计提工资和其他员工一样，扣个税时，借：营业外支出 贷：银行存款
169楼
2023-02-13 13:59:47
全部回复
小图图姐：回复徐阿富老师 这和员工扣税不一样吧？这不是劳务费用吗
2023-02-13 14:21:16
徐阿富老师：回复小图图姐你好，建议你可以按照工资形式发，如果要按劳务发，那么个税申报里点进去把金额输进去就能得出个税金额的。然后账务可以你这个专家的服务内容做借：管理费用。
2023-02-13 14:38:13
小图图姐：回复徐阿富老师 公司支付给个人的劳务费税后3000，他个人的劳务费所得税是我们承担，应该怎么记账？
2023-02-13 15:04:24
徐阿富老师：回复小图图姐你好，其实我上面已经讲了，如果按照工资形式发，就按照工资的记账办法一样，只是个税其他员工做在应交税费-个人所得税改为营业外支出，如果按照劳务发，那么就把他的金额单独列出来，做在管理费用里面去，你先自己领会下我说的，好吗？有不明确的，再问我好不好？
2023-02-13 15:22:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
代扣国外的的咨询费 是外贸公司 我们帮国外的缴，然后可以抵扣 那这个代扣代缴的分录要怎么写啊老师，我们公司这边代扣代缴的会计分录怎么做啊
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
170楼
2023-02-13 14:21:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
委托加工物资销售价格不高于受托方代扣代缴消费税的积水基础 则消费税计入委托加工物资的成本 这中间的会计分录怎么写呢？
你好 外发加工 借；委托加工物资 贷；原材料 支付加工费 借；委托加工物资 （包括消费税） 贷；银行存款 收回 借；库存商品 贷；委托加工物资
171楼
2023-02-13 14:32:59
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 阳Yang皇族 发表的提问：
代扣代缴税怎么做分录
你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
172楼
2023-02-14 14:16:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
小规模企业代开20万的专票怎样做会计分录还有附加税的会计分录
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
173楼
2023-02-14 14:24:14
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
老师企业代扣代缴个人工资 薪金所得税计提时的会计分录怎么写才正确
发工资时候代扣 借应付职工薪酬贷应缴税费应缴个税 银行
174楼
2023-02-14 14:49:55
全部回复
陈卓莲：回复李老师 老师是不是10月发工资 时：工资合计为3600元 借：应付职工薪酬3600元 贷：银行存款3597元 应缴税费——个人所得税（代扣代缴）3元 9月30日计提时是借：管理费用3600 贷：应付职工薪酬3600元 计提时不显示个税只有发的时候才显示是吗
2023-02-14 15:18:54
李老师：回复陈卓莲是的
2023-02-14 15:41:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 花草树木 发表的提问：
比如，税局代开增值税专用发票后分录怎么弄；申报附加税后分录怎么弄，计提附加税后分录怎么弄；缴税后的附加税怎么弄
你好 代开发票，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳增值税，借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 计提，申报附加税，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 缴纳附加税，借；应交税费——附加税 贷；银行存款
175楼
2023-02-14 15:11:59
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
个人手续费代扣代缴手续费返还，这个返给会计人员，会计分录应该怎么做？
同学，你好 借：银行存款 贷：其他收益 应交税费-应交增值税
176楼
2023-02-15 13:11:13
全部回复
蔡菜：回复小菲老师 老师，那我想问一个，就是这个钱不是要发给财务人员，那这个返给财务人员该怎么处理呢？
2023-02-15 13:24:21
小菲老师：回复蔡菜同学，你好 如果之后返给财务人员 不用 其他收益 ，用其他应付款
2023-02-15 13:54:04
蔡菜：回复小菲老师 老师，是返给财务人员 就是 ，借：银行 贷：其他应付款 应交税费-销项税 吗？
2023-02-15 14:21:23
小菲老师：回复蔡菜同学，你好 嗯嗯，是的
2023-02-15 14:44:58
蔡菜：回复小菲老师 谢谢老师！感谢老师
2023-02-15 14:58:20
小菲老师：回复蔡菜不客气，满意请5星好评，谢谢
2023-02-15 15:12:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 气若兰芷 发表的提问：
老师 早上好！公司收到的代扣代缴个税手续费返还金，如何做会计分录？是不是还得缴纳销项税吗？
需要缴纳增值税，借银行存款贷，其他收益应交税费，应交增值税
177楼
2023-02-15 13:32:22
全部回复
气若兰芷：回复玲老师 这个的税率是多少？
2023-02-15 13:49:17
气若兰芷：回复玲老师 借：银行存款 贷：其他收益 应交税金~应交增值税（销项税额） 分录是这么做吗？ 那税率是多少？
2023-02-15 14:16:43
玲老师：回复气若兰芷分录是对的，一般纳税人6%小规模纳税人3%
2023-02-15 14:31:52
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 秋? 发表的提问：
受托方加工应税消费品，受托方收取代收代缴消费税的会计分录为（ ）。 A.借：银行存款 贷：应交税费—应交消费税 B.借：应交税费—应交消费税 贷：银行存款 C.借：银行存款 贷：代扣税金—代扣消费税 D.借：代扣税金—代扣消费税 贷：银行存款
你好，选择。 A.借：银行存款 贷：应交税费—应交消费税
178楼
2023-02-15 13:50:04
全部回复
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 佛系先生 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票预缴的税金及附加怎么做会计分录？指增值税附加税，印花税，谢谢老师
您好，开票借应收账款 贷收入 销项税。扣税借销项税 附加税 管理费用印花税 贷银行存款。计提，借税金及附加 贷应交增值税附加税。
179楼
2023-02-15 14:01:25
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李老师 发表的提问：
事业单位代扣代缴的个人所得税会计分录是什么？
你好 借：事业支出—基本工资 等 贷：其他应付款—代扣代缴个人所得税 缴纳时 借：其他应付款—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
180楼
2023-02-15 14:29:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料