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对外捐赠视同销售会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 爱听歌的便当 发表的提问：
公司将外购产品对外进行公益性捐赠，该项业务的会计处理以及所得税汇算清缴时视同销售该如何调整？
借营业外支出 贷库存商品 应交税费-销项税额
106楼
2023-01-12 14:49:16
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爱听歌的便当：回复暖暖老师 会计处理没错视同销售怎么填呢老师
2023-01-12 15:17:38
暖暖老师：回复爱听歌的便当这里不确认收入的，成本价
2023-01-12 15:47:20
爱听歌的便当：回复暖暖老师 汇算的时候不是要填视同销售收入（公允价值）视同销售成本（成本价）吗
2023-01-12 16:11:34
爱听歌的便当：回复暖暖老师 那么这个营业外支出作为捐赠支出如果不考虑超过会计利润的12%是不是就不用调整，相当于这个营业外支出可以在计算应纳税所得额的时候减掉
2023-01-12 16:35:45
爱听歌的便当：回复暖暖老师 在吗老师
2023-01-12 16:48:47
暖暖老师：回复爱听歌的便当需要考虑12%的这里的
2023-01-12 17:12:53
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 贪玩的酸奶 发表的提问：
公司将外购产品对外进行公益性捐赠，该项业务的会计处理以及所得税汇算清缴时视同销售该如何调整？
如果直接捐赠，增值税视同销售，缴纳增值税，所得税视同销售，调增收入，对应的支出不能扣！
107楼
2023-01-12 15:15:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，麻烦写一下赠送视同销售的会计分录
您好 借：管理费用-业务招待费等 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
108楼
2023-01-12 15:33:00
全部回复
加油向未来：回复bamboo老师 跟 借：销售费用，贷：主营业务收入，应交税费 有什么区别，哪个正确，为什么？
2023-01-12 16:00:35
bamboo老师：回复加油向未来如果送给单位客户就计入销售费用 如果送给其他相关人员就计入管理费用 视同销售会计不确认主营业务收入 直接减少库存商品
2023-01-12 16:25:11
加油向未来：回复bamboo老师 1、会计不确认收入，那要交所得税吗 2、这个管理费用-业务招待费 扣除有限额吗
2023-01-12 16:43:25
bamboo老师：回复加油向未来会计不确认收入，那要交所得税 税法跟会计的差异 管理费用-业务招待费 扣除有限额
2023-01-12 17:11:25
加油向未来：回复bamboo老师 1、要交所得税是吗？什么时候交，是汇算清缴的时候吗？ 2、交的时候会计分录怎么做？税会差异的会计分录怎么做
2023-01-12 17:28:44
bamboo老师：回复加油向未来要交企业所得税 汇算清缴的时候填表 不需要另外做分录调整 填表就好了
2023-01-12 17:47:38
加油向未来：回复bamboo老师 假如汇算清缴的时候所得税多交或者少交了，需要怎么做会计分录，老师方便分别写一下会计分录吗，或者写一下其中一种情况的会计分录
2023-01-12 18:14:53
bamboo老师：回复加油向未来借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这是少交的分录 多交的话做相反的分录
2023-01-12 18:28:17
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Anjell 发表的提问：
请问老师，外购，自产，委托加工物资对外捐赠视同销售，贷方库存商品为什么是按成本价？其他视同销售确认收入都是按售价啊？
是的，赠送是属于特殊的直接贷库存商品，但是应交税费还是一样按售价×税率算的
109楼
2023-01-27 15:25:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
用于捐赠的货物是视同销售吗
是的。是视同销售了。
110楼
2023-01-27 15:49:13
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ゛Escape 发表的提问：
老师，对外捐赠怎么做会计分录？
借:营业外支出 贷:银行存款
111楼
2023-01-27 16:06:21
全部回复
゛Escape：回复小云老师 自产产品做捐赠，我忘了问全了。
2023-01-27 16:31:24
小云老师：回复゛Escape借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费-增值税
2023-01-27 16:53:32
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 聪明的钥匙 发表的提问：
你好，我公司当年有非公益性捐赠，已作视同销售处理。汇算清缴时，调增了捐赠成本，请问，对应的视同销售利润还需要调整吗？
您好，企业所得税还是需要还原视同销售部分利润，但同时税前扣除金额增加，整体影响不大
112楼
2023-01-27 16:31:20
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 我在那个角落患过伤风 发表的提问：
疫情防疫期间购买物品捐赠物资，税务局回答先视同销售再免征增值税，会计分录怎么做？
你好，同学。 借 营业外支出 贷 库存商品 应交 税费 视同销售 借 应交税费 视同销售 贷 营业外收入
113楼
2023-01-27 16:38:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 秋的收获 发表的提问：
老师好，视同销售需要开发票吗，比如外购的捐赠支出？
您好，视同销售不开发票，开发票就不是视同销售了。
114楼
2023-01-28 14:36:37
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职称：,中级会计师,初级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，您好！请问对外捐赠外购商品视同销售，如果取得外购商品时是开具的普通发票，不进行进项税抵扣，捐赠计入营业外支出时还是要做销项税吗？
同学你好，视同销售肯定要做销项税的，跟你取得的是专票还是普票没有关系。
115楼
2023-01-28 14:42:17
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 呆呆 发表的提问：
老师，疫情期间捐赠视同销售吗？
《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第9号）第三条规定，单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
116楼
2023-01-28 15:02:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
自产或外购的产品对外捐赠会计分录
你好 借营业外支出-捐赠支出  贷库存商品 进项税转出   
117楼
2023-01-29 14:24:22
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月半弯：回复meizi老师 为什么是进项税额转出
2023-01-29 14:38:57
meizi老师：回复月半弯你好 如果你外购的话 会有取得进项税。这部分要做转出处理  ；  这个是不能抵扣的；   
2023-01-29 14:59:23
月半弯：回复meizi老师 这不属于视同销售吗？
2023-01-29 15:11:13
meizi老师：回复月半弯 你好    将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。视为视同销售！   1. 我上面做的 是捐赠考虑不能抵扣 所以我是直接给你转出了  2. 如果不做转出 ；你可以直接做 ：借营业外支出-捐赠支出  贷库存商品  应交税费-应交增值税-销项税处理   
2023-01-29 15:28:58
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ Ellen 发表的提问：
老师，请问对外捐赠视为销售，为何选择B,而不是C？
你好，同学，对外捐赠视同销售：将自产产品用于对外捐赠，在会计处理上是不需要确认收入，仅仅需要将对外捐赠的产品按成本结转至营业外支出中，而对应的增值税需要按市场公允价作为计税基础（这个比较特殊，单独理解一下）
118楼
2023-01-29 14:52:39
全部回复
Ellen：回复答疑小王老师 那这样的话，其不捐赠，公司除了捐出自己的物资，还得额外支付增值税。不是说捐赠物资可以抵税的吗？
2023-01-29 15:05:16
答疑小王老师：回复Ellen你好，同学，增值税是按照计税价格计算的进项税额进行抵扣的。
2023-01-29 15:24:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 王多鱼 发表的提问：
第五题。外购用于捐赠视同销售吗？这个税是怎么算?计税价格25000不用价税分离吗？
你好，计税价格25000不用要价税分离，按计税的价格转入营业外支出，
119楼
2023-01-29 15:02:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 飘落的枫叶 发表的提问：
老师，在实务和经济法中，将自产产品对外捐赠，是不是都不属于视同销售？
对外捐赠，是视通销售的
120楼
2023-01-30 14:17:50
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