首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
电信增值服务企业会计准则
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 元一 发表的提问：
甘老师，请问，小企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理
你好，都是要做贷销项税的，进项税也可以抵扣的
136楼
2023-02-02 14:23:44
全部回复
元一：回复朴老师 小企业会计准则下，销项税额实际就是在计提增值税了吧，所以不用再计提，直接交就是了，借：应交税费――应交增值税（已交税金），指当月应交的，在次月15号前缴纳
2023-02-02 15:00:05
元一：回复朴老师 企业会计准则下，应该要结转增值税，借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-02-02 15:18:37
元一：回复朴老师 不过呢，这转出未交增值税怎么平掉
2023-02-02 15:30:45
朴老师：回复元一是的，小企业会计准则一般是小规模用的，一般纳税人用的是企业会计准则，未交增值税有多交和少交都是由余额的，自动结转到下个月
2023-02-02 15:42:48
元一：回复朴老师 一般纳税人也有适应小企业会计准则的，因为很多小微企业
2023-02-02 15:53:24
元一：回复朴老师 多交增值税，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税（转出多交增值税）
2023-02-02 16:07:30
元一：回复朴老师 少交增值税，那就借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-02-02 16:36:11
元一：回复朴老师 老师，你查那个企业会计准则和小企业会计准则，增值税科目是不一样的
2023-02-02 16:57:24
元一：回复朴老师 只是这样一来，怎么平掉那些中间科目
2023-02-02 17:09:29
朴老师：回复元一小微企业一般是小规模的哦，一般纳税人一般不给核小微的
2023-02-02 17:20:55
元一：回复朴老师 同时满足三条件，人数不超300,年利润100万以下，资产规模不超5000万，一定小微企业，很多一般纳税人企业是小微，节税啊
2023-02-02 17:44:15
朴老师：回复元一这个还是少数，一般就是小规模的哦，小规模的应交增值税是两级，一般纳税人是三级的，
2023-02-02 17:58:56
元一：回复朴老师 老师，你查小企业会计准则和企业会计准则那个增值税科目是不一样的
2023-02-02 18:26:32
元一：回复朴老师 怎么平掉那些中间科目，老师，这个咋办
2023-02-02 18:50:05
朴老师：回复元一你既然用小企业会计准则 那就要用他的科目，我知道不一样，你既然用了就要用他的科目
2023-02-02 19:07:58
元一：回复朴老师 所以说，那个小企业会计准则，是不是不用结转增值税，次月15号前直接缴纳就是了，借应交税费――应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2023-02-02 19:24:35
元一：回复朴老师 那这样一来就有增值税的销项和进项问题存在了，怎么解决，不直观，只能在发生额那体现
2023-02-02 19:36:23
朴老师：回复元一免增值税的直接就转到营业外收入了
2023-02-02 20:05:16
元一：回复朴老师 科目余额表
2023-02-02 20:34:27
元一：回复朴老师 一般纳税人没有月销售额30万以内免增值税吧
2023-02-02 20:58:29
朴老师：回复元一小微企业是免得，一般纳税人不免
2023-02-02 21:10:20
元一：回复朴老师 小规模免吧，小微未必吧
2023-02-02 21:37:52
朴老师：回复元一你用的什么准则就用对应准则的科目
2023-02-02 22:00:49
元一：回复朴老师 嗯嗯，谢啦
2023-02-02 22:29:27
朴老师：回复元一不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-02 22:51:06
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
老师，有2007新企业会计准则，企业会计准则，小企业会计准则，2013新企业会计准则，怎么简单区分和选择？一般我们国家的企业都用什么准则？
您好，请问贵公司是一般纳税人还是小规模纳税人
137楼
2023-02-02 14:38:21
全部回复
1515601416：回复思顿乔老师 公司是一般纳税人
2023-02-02 15:06:13
思顿乔老师：回复1515601416选择新企业会计准则，谢谢
2023-02-02 15:21:00
思顿乔老师：回复1515601416小规模纳税人一般对应的是：小企业会计准则
2023-02-02 15:48:47
1515601416：回复思顿乔老师 那这个2007的和2013的区别大吗
2023-02-02 15:59:04
思顿乔老师：回复1515601416这个应该有差别，现在都是最新的，都不是2013年的新企业会计准则
2023-02-02 16:24:06
1515601416：回复思顿乔老师 那设置账套的时候选的是2007的，之后可以更改吗，毕竟每年都在更新
2023-02-02 16:40:24
思顿乔老师：回复1515601416您好，先备存好，再去更改，谢谢
2023-02-02 16:52:49
1515601416：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 17:19:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈雨 发表的提问：
老师，一般纳税人不管是企业会计准则还是小企业会计准则是不每月都要结转增值税。
是的，一般纳税人都需要的。
138楼
2023-02-02 14:56:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 十月 发表的提问：
非上市中型企业适合小企业会计准则？还是企业会计准则？还有一个新企业准则，这个的账务处理和企业会计准则有区别吗
用企业会计准则和小企业会计准则都可以，目前只有企业会计准则和小企业会计准则，新企业会计准则你问下你售后看这个是啥？
139楼
2023-02-05 15:19:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
季度收入未超过45万，减免的增值税是结转到营业外收入里吗，小企业会计准则和企业会计准则结转的一样吗
你好，是的，是这样的
140楼
2023-02-05 15:46:56
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
小企业会计准则中增值税加计扣除10%的税额应该计入营业外收入的什么二级科目
营业外收入-加计扣除
141楼
2023-02-05 16:03:08
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 苹果星月 发表的提问：
小企业会计准则比新企业会计准则少了哪些一级科目？
（一）适用范围不同　（二）会计科目设置不同 　　《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 （三）账务处理不同 1.资产清查的处理不同。 2.不计提长期资产减值准备。 3.简化长期投资的核算。小企业投资的业务比较少，按重要性原则对长期股权投资采用简化了的成本法或简化的权益法核算。 4.简化了专门借款费用的核算。 5. 简化了融资租赁固定资产的计量。 6. 简化了所得税的账务处理。 7. 其他资产核算方法的简化。
142楼
2023-02-05 16:20:14
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ charles 发表的提问：
老师我想下个季度开始做账用新企业会计准则，但是之前报的都是小企业会计准则的报表，报表变了会有啥影响么
没什么影响。可能填申报表时，会有科目不一致
143楼
2023-02-05 16:45:00
全部回复
charles：回复文文老师 老师我们是建筑企业 就是科目变了才要用新报表的 您这个科目不一致是什么意思呢
2023-02-05 17:03:02
文文老师：回复charles二个准则的部分科目会不一致
2023-02-05 17:19:34
charles：回复文文老师 对，我想用新科目~~
2023-02-05 17:45:19
文文老师：回复charles从公司实际出发，该用新科目就启用新准则
2023-02-05 18:13:28
charles：回复文文老师 但是这属于会计政策变更不，是不是还得追溯调整啥的
2023-02-05 18:32:05
文文老师：回复charles不用了，不用追溯调整了。
2023-02-05 18:59:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
问一下增值税电子普通发票，跨年冲红重开会计分录应该做？谢谢 我们执行的是小企业会计准则，也是这样做分录的吗？
你们单位是销售方吗？如果是的话， 借应收账款 贷利润分配未分配利润， 应交税费，应交增值税， 然后再做红冲的， 借利润分配未分配利润， 应交税费，应交增值税， 贷应收账款
144楼
2023-02-06 14:01:27
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
会计制度名称是小企业会计准则，那财务报表报送小类选哪个？企业会计准则（一般企业）、企业会计制度、小企业会计准则？
您好，会计制度名称是小企业会计准则，那财务报表报送小类选资产负债表，利润表，现金流量表。一般企业如果选择企业会计准则，财务报表选择资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表。
145楼
2023-02-06 14:22:17
全部回复
嘻嘻：回复王雁鸣老师 老师，财务报表报送小类是企业会计准则（一般企业）、企业会计制度、小企业会计准则？
2023-02-06 14:45:31
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，选择小企业会计准则。
2023-02-06 14:58:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，新成立的小规模企业用小企业会计准则还是用新企业会计准则
你好，你单位主营是什么的？
146楼
2023-02-06 14:50:59
全部回复
k1：回复郭老师 小型加工生产的企业 做塑胶五金这一块的
2023-02-06 15:15:49
郭老师：回复k1你好，如果规模不大的，不是上市或者是集团性质的小企业，可以准则做账就可以了。
2023-02-06 15:40:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 着急的小甜瓜 发表的提问：
老师您好！我已经申报小企业会计准则的报表，可电子税务局里还显示填写报表
那需要问下你税局叫税局后台查是不是申报成功了
147楼
2023-02-07 13:46:38
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 懒濑 发表的提问：
我想问一下，2019年第四季度小企业会计准则利润表净利润为正数，2019年年报通过改费用把净利润变成负数，这样是不是有风险，要去税务局改19年第四季报表吗
这个是不能改费用的，因为费用必须是按19年第四季度申报表的费用的基础上，进行调增应纳税所得额，你这种情况就是需要缴纳企业所得税
148楼
2023-02-07 13:53:12
全部回复
懒濑：回复江老师 这种只能交企业所得税吗，有其他办法不交税吗
2023-02-07 14:19:08
江老师：回复懒濑这个是企业所得税税法要求按所得额交税的事项，明文规定的
2023-02-07 14:43:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 颖颖和奕奕 发表的提问：
老师，我新建财务系统账套 的时候是新会计准则，但是税务局网站上的是小企业会计准则。所以我申报的数据也不一样了，需要改账套 和改申报的数据吗，申报的数据还能改吗
需要改的一致这个，你这个最好是改下账套吧，这个申报数据需要更正申报，不过我看学员只能更正最新一期的，这个大部分分录是差不多的这个，只是没有计提减值坏账这个 ，别的做账一般是差不多的
149楼
2023-02-07 14:08:14
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 务实的万宝路 发表的提问：
您好，老师，我想问下在电子税务局中如何查以前申报的小企业会计准则呢？
在电子税局查询查询小企业会计准则？
150楼
2023-02-07 14:21:48
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料