注册啊注册：回复立红老师 一般纳税人

立红老师：回复注册啊注册你好，如果是一般纳人，月末增值税处理 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

注册啊注册：回复立红老师 刚刚听学堂老师的课，没有明白她说的小企业会计准则下不用结转增值税，这个是什么意思？

立红老师：回复注册啊注册你好，一般纳税人是需要结转增值税，如果不结转，进项和销项会一直有余额的。

晓晓：回复bamboo老师 大中型企业单位部分的保险是不能免缴的？

bamboo老师：回复晓晓大中型企业单位部分的保险是减半征收

晓晓：回复bamboo老师 减免持续到年底吗

bamboo老师：回复晓晓目前的政策是到6月底 没有看见到年底的政策

顺其自然：回复文文老师 是小规模

文文老师：回复顺其自然减免增值税转入营业外收入

顺其自然：回复文文老师 为什么不计入其他收益

文文老师：回复顺其自然抱歉，你使用的是企业会计准则，应计入其他收益

顺其自然：回复文文老师 那是不是除了企业会计准则，其他的都走营业外支出

文文老师：回复顺其自然除了企业会计准则，其他的都走营业外收入或支出

顺其自然：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复顺其自然不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

英俊的大侠：回复meizi老师 老师给我设置的学习计划里学的是新企业会计准则

meizi老师：回复英俊的大侠 你好  你系统里面没有这个新准则哈 ；  你 要么选择小企业会计准则 要么就是  企业会计准则 

英俊的大侠：回复meizi老师 哦，那学习计划怎么办？？要修改？

meizi老师：回复英俊的大侠 你好    你可以修改下的 ； 因为你系统上面没有这个选项 

英俊的大侠：回复meizi老师 好的，我试着修改一下吧

meizi老师：回复英俊的大侠 嗯 好的；  希望能帮到你 

英俊的大侠：回复meizi老师 老师你好，请问在哪里可以修改学习方案

meizi老师：回复英俊的大侠 你好   你之前是找谁定制的；  你可以找你们班主任问下  

M：回复邹老师 那怎么查到。自己在填汇算清缴，需要咨询哪里可以知道

邹老师：回复M你好，这个当时你去税局做信息采集的时候是有纸质回执的 如果不清楚，可以咨询税务部门

云帆常：回复郭老师 不能 借 工程物资吗？ 还有领用的时候为什么是劳务成本，而不借 合同履约成本-工程施工 贷 原材料

郭老师：回复云帆常你们是自建的可以 你没有这个科目 你是小企业会计准则

云帆常：回复郭老师 1.您是说单位自己公司建造办公楼，采购原材料入库计入工程物资对吗？ 2.小企业会计准则没有合同履约成本这个科目对吗？所以领用计入劳务成本？

郭老师：回复云帆常1是的 2没有这个科目 是

hellojk：回复郭老师 ？？

hellojk：回复郭老师 这两个都可以选择吗？

郭老师：回复hellojk不能的 需要固定下的

hellojk：回复郭老师 以哪个为准么呢

郭老师：回复hellojk应该按备案的做账

hellojk：回复郭老师 无论是哪个公司都是企业会计准则是吗？

郭老师：回复hellojk不是 小的企业用小企业会计准则

hellojk：回复郭老师 怎样判断公司用什么准则呢？

郭老师：回复hellojk你税务局有备案的

hellojk：回复郭老师 是税务局定的吗？

郭老师：回复hellojk你们自己备 如果是建筑的，你选择企业会计准则，其他的如果是规模不大，不是上市也不是集团类的，可以选择小企业会计准则

hellojk：回复郭老师 哦哦

郭老师：回复hellojk不用客气的，

Helen一：回复meizi老师 但是当时注册的人说 他没有选 企业会计准则和小企业会计准则区别大吗？我们是一般纳税人 对我们影响大吗

meizi老师：回复Helen一你好 你们在电子税务局里面备案选的是什么 你们实际做账的时候企业要根据备案的来选择 一致

Helen一：回复meizi老师 好的

meizi老师：回复Helen一好的 希望能帮到你 满意请给予评价

玺笑颜开：回复暖暖老师 老师，之前会计一直没做软件账，老板让我从接手机号开始做软件账，但是很多期初数据没有，我可不可以当做新设立企业建账呀？

暖暖老师：回复玺笑颜开可以的这个情况，从零开始

Luck Fairy：回复岳老师 那一般纳税人，小企业会计准则下的增值税明细科目是怎样的呢？

岳老师：回复Luck Fairy增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。

小娇：回复微微老师 那种免交增值税的呢，月末要怎么做分录

微微老师：回复小娇借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入-税款减免

小娇：回复微微老师 直接从销项税额里转出是吗

小娇：回复微微老师 我可以做账的时候不做税费吗，直接借应收账款，贷主营业务收入，等报税如果要交税我就冲减收入

微微老师：回复小娇要做税的呢，不能按照你那样子操作的呢