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电信增值服务企业会计准则
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 玉 发表的提问：
执行小企业会计准则，月末用不用结转增值税
您好，用不用结转增值税看是否是一般纳税人，不是看企业的会计准则。
91楼
2023-01-06 15:44:59
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玉：回复小林老师 一般纳税人都得结转吗？具体结转分录是什么
2023-01-06 15:58:27
小林老师：回复玉您好，一般纳税人按要求是均需要结转的，分录是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税或借：：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）。
2023-01-06 16:26:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
上年度有一个月没申报增值税，税务现在要求补交，并交滞纳金。该怎么做分录，小企业会计准则
你好，同学。 借，应交税费 增值税 营业外支出 贷，银行存款
92楼
2023-01-08 17:05:38
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想人陪的钢笔：回复陈诗晗老师 增值税不就有借方余额了
2023-01-08 17:34:58
陈诗晗老师：回复想人陪的钢笔借，利润分配 贷，应交税费 增值税
2023-01-08 18:04:53
想人陪的钢笔：回复陈诗晗老师 能不能直接做借销项贷未交，然后再借未交代银行
2023-01-08 18:34:04
陈诗晗老师：回复想人陪的钢笔你这样依旧应交增值税有余额的 你这只能 调整之前年度 利润才能平账的
2023-01-08 18:50:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 冷清秋 发表的提问：
小企业会计准则，需不需要计提附加税，结转增值税，月末
需要交附加税就要计提,不结转增值税
93楼
2023-01-08 17:30:50
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 预感i 发表的提问：
您好，单位执行小企业会计准则，如果单位买理财产品，怎么入账，交增值税吗
你好！ 可以做分录： 借交易性金融资产 贷银行存款 （购买环节不涉及增值税的）
94楼
2023-01-08 17:59:59
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预感i：回复蒋飞老师 那走短期投资科目行吗
2023-01-08 18:29:01
预感i：回复蒋飞老师 那收到利息及最后回本怎么记账呢
2023-01-08 18:56:13
蒋飞老师：回复预感i可以的，也可以记入短期投资
2023-01-08 19:25:44
蒋飞老师：回复预感i1.计提利息 借应收利息 贷投资收益 2.收利息 借银行存款 贷应收利息
2023-01-08 19:37:15
蒋飞老师：回复预感i最后回本 借银行存款 贷短期投资
2023-01-08 20:00:25
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 从容的西牛 发表的提问：
企业会计准则的支付水电费和小企业会计准则的支付水电费有什么区别
你好，基本上没有什么区别啊。
95楼
2023-01-09 14:47:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，请问从电子税务局哪里可以看到：企业适用小企业会计准则等这些信息啊？
你好，同学。 这是你最开始在登记时，让你选择。选择你用哪个准则。
96楼
2023-01-09 15:16:16
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强健的板栗：回复陈诗晗老师 老师，我之前在电子税务局里看到过我们单位得一些信息，这个是在哪里看啊？折旧方法，准则啥的
2023-01-09 15:47:58
陈诗晗老师：回复强健的板栗这个你在电子税务局的基础设置里面查看 之前备案登记时录入的信息
2023-01-09 16:00:40
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雨蓝默 发表的提问：
餐饮业小规模企业，在电子税务局登记财务制度备案，选择"小企业会计准则"还是"企业会计准则"？
你好 小企业会计准则
97楼
2023-01-09 15:41:59
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雨蓝默：回复老江老师 为什么呢？可以选择企业会计准则吗？两者有什么不同？
2023-01-09 16:04:57
老江老师：回复雨蓝默企业会计准则，一般是上市公司与社会公众公司选择
2023-01-09 16:34:09
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问一下，我用的是云会计软件可以一键报税，在启用会计账簿时选的是小企业会计准则 ，小规模是有10万额度可以免交增值税，其他附加税也没有，但是如果有利润的时候要交所得税的，我想问一下，我要怎么做才能满足开出发票没有10万就不用有税额在利润表里面产生，后面如果开票超过十万，多出的部分也是会产生税额的
你好，合理安排月度开票额，所得税的话得有成本费用
98楼
2023-01-10 15:00:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 冷静的野狼 发表的提问：
建筑行业小企业会计准则和会计准则都会用到合同履约成本、合同结算、合同负债、合同资产这些科目吗？ 如果合同结算有贷方余额，或者合同履约成本有借方余额，报表要怎么体现？ 如果真有留抵税额，是转未交增值税，还是转增值税留抵税额？
同学你好 不会的 新准则才用
99楼
2023-01-10 15:27:10
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
公司选择会计制度还是小企业会计准则合适，选择哪个是缴纳增值税时不需要转出的
公司不管选择会计制度、还是小企业会计准则，选择哪个发生缴纳增值税转出的，都需要增值税转出
100楼
2023-01-10 15:38:59
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上善若水：回复李爱文老师 老师，选择哪个比较好，缴纳增值税，转出增值税分录，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，缴纳时 借：是已交税金还是未交增值税，贷：银行存款
2023-01-10 15:56:43
李爱文老师：回复上善若水目前一般选择是小企业会计准则 两个选择都可以，对中小企业影响不大
2023-01-10 16:22:42
上善若水：回复李爱文老师 我做的分录对吗
2023-01-10 16:51:57
李爱文老师：回复上善若水1、缴纳增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 2、转出增值税分录， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 3、结转未交增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-10 17:20:20
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱吃柠檬的汝沫 发表的提问：
小企业会计准则下 进项大于销项应该怎么计提和结转增值税呀
进项税和销项税呀 期末的时候 都是转入未交增值税的 进项税大于销项税呢 无非就是未交增值税余额在借方 表示留抵哈
101楼
2023-01-11 14:45:11
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爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 老师，这个我知道的，现在是当期进项是小于销项的，但是上期有留底，我应该怎么做分录呀
2023-01-11 15:05:27
许老师：回复爱吃柠檬的汝沫借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 这样的话 就可以了呀 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 这个 是按未交增值税 贷方-借方 余额交的呀
2023-01-11 15:18:01
爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 老师我还是没理解，能把数字加进去，我再理解一下嘛。比如上期留底10万，这个月销项50万，进项45万，我应该怎么做分录
2023-01-11 15:35:10
许老师：回复爱吃柠檬的汝沫比如说 上期只有进项税10万元 借：应交税费-未交增值税 10 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 本期的话 借：应交税费-应交增值税-销项税额 50 贷：应交税费-未交增值税 50 借：应交税费-未交增值税 45 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 45 这样的话 还有留抵5万元呀。（10%2B45-50=5）
2023-01-11 16:05:06
爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 好的，理解了，那我本期是需要把这三个分录都做了吗啊，还是只需要做两个呀
2023-01-11 16:23:42
许老师：回复爱吃柠檬的汝沫上一个 是上期的分录哦 本期的话 就是这两个的
2023-01-11 16:34:41
许老师：回复爱吃柠檬的汝沫如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-01-11 17:04:12
爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 好的，那我留底的5万本期也需要做吗
2023-01-11 17:16:32
许老师：回复爱吃柠檬的汝沫这个 只是计算留抵是多少哈 不用做的
2023-01-11 17:46:16
爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 那就是说有留底的时候，最后的分录不需要做的，只有需要缴税的时候，才做借；应交税费-已交税金 贷银行存款 是吗
2023-01-11 17:56:25
许老师：回复爱吃柠檬的汝沫嗯嗯 是这个意思的哦
2023-01-11 18:14:23
爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 18:33:00
许老师：回复爱吃柠檬的汝沫不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-01-11 18:49:23
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 421562397 发表的提问：
老师，小企业会计准则下不结转增值税？
你好是的小企业会计准则不用结转增值税没问题
102楼
2023-01-11 15:05:55
全部回复
421562397：回复小洪老师 那应交税费——应交增值税进项和销项都有数额，月末不用再做分录吗，怎么处理呢
2023-01-11 15:22:32
小洪老师：回复421562397借应交增值税-未交增值税（差额征税），贷银行存款这个已经直接不做你那个销项进项了直接计算出来差额
2023-01-11 15:40:42
421562397：回复小洪老师 还是不懂，应交税费——应交增值税进项和销项都有数额，月末不用再做分录？下个月交的时候借应交增值税-未交增值税（差额征税），贷银行存款这样？那怎么出现的未交增值税？如果是企业会计制度应该怎么结转
2023-01-11 15:58:38
小洪老师：回复421562397这个相当于直接缴纳了的意思了
2023-01-11 16:19:38
421562397：回复小洪老师 企业会计制度怎么结转呢
2023-01-11 16:48:34
小涵老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 害羞的墨镜 发表的提问：
小企业会计准则增值税减免分录
借：应交税费 - 增值税 贷：营业外收入
103楼
2023-01-11 15:14:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，服务行业加计扣除10%，在小企业会计准则里是要怎么做，最近几年学的都是企业会计准则
你好，小企业会计准则 借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
104楼
2023-01-11 15:20:05
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师电子税务局里怎么企业会计准则更改为小企业准则怎么操作啊
你好 在备案里变更  
105楼
2023-01-11 15:35:59
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