琉璃月：回复宋生老师 @宋老师：难道有些财务软件在没有将本年利润结转到未分配利润时，出的资产负债表资产总计与负债和所有者权益（或股东权益）总计是想等的？不晓得老师明白我说的意思没有！

宋生老师：回复琉璃月您好！是相等 的啊。有的软件会设置好的啊。 你想啊这都是数据加减而已，为什么不可以。

Debbie：回复邹老师 前任会计做12月科目余额表时，本年利润期末贷方余额写802.77.没有记载利润分配这个科目，然后16年1月的科目余额表中本年利润无期初余额，多了个利润分配科目，期初和期末余额都写贷方余额802.77。

Debbie：回复邹老师 我想问的是，12年的科目余额表本年利润不是都结转了，应该无余额？还有12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目吗

邹老师：回复Debbie你好，确实应当结转了，本年利润期末应当无余额

Debbie：回复邹老师 那12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目要记上去吧？贷802.77

Debbie：回复邹老师 就是12月份应该写利润分配期末贷余802.77，16年1月期初贷余802.77，对吗

邹老师：回复Debbie科目余额表需要结转未分配利润 次年期初就是未分配利润的历年累计余额

Debbie：回复邹老师 前任会计，15年12月科目余额表的本年利润本期发生额借贷各为24697.23和25500，期末贷余802.77，无利润分配科目。然后16年1月，科目余额表本年利润无期初余额，利润分配是期初贷余802.77。

Debbie：回复邹老师 是不是年终的时候，最科目余额表不应该把结转的本年利润和利润分配记载到科目余额表里？到第二年初直接把利润分配期末余额写上去

邹老师：回复Debbie本年利润年末余额需要结转到未分配利润 科目余额表会根据上年的情况，本年发生情况显示余额或发生额情况的

Debbie：回复邹老师 意思是前任会计做法错了？

邹老师：回复Debbie你好，有这个可能

双儿：回复佟老师 老师好，如果是盈利，就是借本年利润，贷利润分配，是吗？

佟老师：回复双儿是的，您的理解完全正确

双儿：回复佟老师 谢谢老师

佟老师：回复双儿不客气，祝您学习愉快！

凌飞：回复邹老师 老师，如果年底利润分配金额在借方，就做 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 如果年底利润分配金额在贷方，就做 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润

邹老师：回复凌飞你好，是的，是这样处理的

半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗

邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的

半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比

邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的

半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊

邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的

金牛牛：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复金牛牛 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

JOJOZM：回复邹老师 没有的，现在是年结才这样做的，之前都是月末了系统自动结转的各类损益

邹老师：回复JOJOZM你好，那就是1-12月份本年利润的合计结转到利润分配——未分配利润

JOJOZM：回复邹老师 好的，知道了，谢谢老师。

邹老师：回复JOJOZM不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

唐凤莉：回复立红老师 就是2019年末的账

立红老师：回复唐凤莉你好 就是2019年末的账——分录 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 不需要计提所得税费用

唐凤莉：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复唐凤莉不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。