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结转本月利润总额会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 义气的老虎 发表的提问：
按本月实现利润总额25％，计算并结转应交所得税
你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的
106楼
2023-01-10 15:30:34
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱笑的项链 发表的提问：
月末，按本月利润总额的百分之25，并结转应交所得税
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
107楼
2023-01-10 15:38:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ shmily 发表的提问：
老师，本月有所得税，结转本年利润到利润分配，是结转扣除所得税之前的利润总额还是结转扣除所得税以后得净利润呢？谢谢老师
你好，在计提结转所得税后，在结转本年利润。
108楼
2023-01-11 15:01:42
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Lina 发表的提问：
本年利润是借方余额如何做结转本年利润的分录分录
本年利润的会计分录四步做： 　　一、先结转收入： 　　借：主营业务收入 　　其他业务收入 　　营业外收入 　　贷：本年利润 　　二、结转成本、费用和税金： 　　借：本年利润 　　贷：主营业务成本 　　主营业务税金及附加 　　其他业务支出 　　营业费用 　　管理费用 　　财务费用 　　营业外支出 　　所得税 　　三、结转投资收益： 　　净收益的： 　　借：投资收益 　　贷：本年利润 　　净损失的： 　　借：本年利润 　　贷：投资收益 　　四、年度结转利润分配： 　　将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如果是亏损： 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：本年利润
109楼
2023-01-11 15:10:52
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Lina：回复龙枫老师 如果本年利润是贷方负数1000咋晕结转？
2023-01-11 15:33:13
龙枫老师：回复Lina你好，一样结转的啊
2023-01-11 15:43:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 迷人的发带 发表的提问：
企业亏损：结转借：利润分配一未分配利润 货：本年利润 分录做完之后就不用在做其他分录吧。不象：盈利之后先结转本年利润再分配再结转利润分配最后支付还得总共做4笔分录吧。
您好，是的，不用做后面了
110楼
2023-01-11 15:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本年利润及利润分配的有关明细账户的会计分录例题
借；本年利润 贷；利润分配-未分配利润 或者相反分录
111楼
2023-01-12 14:49:02
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
本年利润年末要结转吗？怎么做会计分录？
您好： 本年利润年末要结转。通常盈利分录是借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润，如亏损做相反分录
112楼
2023-01-12 15:09:25
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清盏涂墨衣：回复笑笑老师 12月期间损益结转完以后，做这分录吗？忘记做了，可以第二年一月做吗？
2023-01-12 15:31:59
笑笑老师：回复清盏涂墨衣@清盏涂墨衣:对的，最好能在当年结转了。实在不行，只能是这样处理了。
2023-01-12 15:54:48
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
亏损420，结转本年利润的会计分录是什么
你好 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润
113楼
2023-01-12 15:36:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小城 发表的提问：
年末结转本年利润时，利润表中12月净利润本月金额为2372.38，本年累计金额为3798.53，资产负债表中的未分配利润也是3798.53. 那结转本年利润时，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润时填的数是本月的2372.38（这样记账汇总表中本年利润借贷就平了）？还是填本年累计的3798.53这个呢？填这个当期汇总表显示不出
同学 您好 结转本年利润的话 应该结转利润表中净利润本年累计数
114楼
2023-01-27 15:44:54
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小城：回复bamboo老师 那本年累计数在当期本年利润显示不出，当期本年利润贷方有余额为2372.38，直接借本年利润3798.53，贷未分配利润3798.53？ 那个差额1400多怎么在凭证显示出来？
2023-01-27 16:01:38
bamboo老师：回复小城您本年利润金额跟利润表上净利润金额不一致么？
2023-01-27 16:14:16
小城：回复bamboo老师 当月本年利润金额和当月净利润金额一致的，但和本年累计的不一致啊，前期一至11月累计的净利润，
2023-01-27 16:26:21
bamboo老师：回复小城请问您本年利润结转到利润分配——未分配利润是每个月做一次还是年度终了做一次？
2023-01-27 16:36:49
小城：回复bamboo老师 年终做一次
2023-01-27 16:50:39
bamboo老师：回复小城那您12月结转了损益类科目后 本年利润科目的累计金额应该跟利润表上净利润金额一致
2023-01-27 17:19:40
小城：回复bamboo老师 12月结转12月的损益类科目后净利润就是2372那个，是12月的净利润总额。难道要12月再把之前的损益类全部结转后得出本年累计的净利润金额？
2023-01-27 17:39:31
bamboo老师：回复小城那您本年利润按照这个利润表的累计数字结转到利润分配——未分配利润就可以了
2023-01-27 17:51:10
小城：回复bamboo老师 那这样本年利润在汇总表上是不平的，现在借贷方余额为贷方2372.38啊，
2023-01-27 18:06:55
bamboo老师：回复小城那您结转2372.38后 科目各自是个什么情况 因为看不到您的账务处理过程 只能通过您描述来判断
2023-01-27 18:33:54
小城：回复bamboo老师 老师是不是12月本年利润结转完损益后，结转到未分配利润时那个金额就填利润表的净利润累计金额，和12月当期金额没关系
2023-01-27 19:00:14
bamboo老师：回复小城12月本年利润结转完损益后，结转到未分配利润时那个金额就填利润表的净利润累计金额 和当期没关系 是的呀 您一直纠结的就是这个么？
2023-01-27 19:13:10
小城：回复bamboo老师 是的....因为净利润本年累计的数和当月的净利润有个差额，寻思怎么在凭证里显出来
2023-01-27 19:26:37
bamboo老师：回复小城那您现在按累计净利润结转了 看看账上还有没有什么问题吧
2023-01-27 19:39:28
小城：回复bamboo老师 帐是平的，我之前一直嘀咕是这样本年利润当月科目汇总表上借贷不平，不符合本年利润年末无余额的说法吧，这样是借方比贷方多1426.15，这个差额就是1到11月利润累计的数
2023-01-27 20:08:40
bamboo老师：回复小城以后年度就按利润表12月的本年累计净利润结转就可以了
2023-01-27 20:22:20
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转利润分配的会计分录
借本年利润 贷利润分配未分配利润 或者相反分录
115楼
2023-01-27 16:08:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 野性的香烟 发表的提问：
本年利润月初贷方余额为800000，结转本年利润账户的分录怎么写
你好，结转本年利润的分录是 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润
116楼
2023-01-27 16:36:47
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，公司如果2019年度是亏损的状态下，12月底需要将本年利润进行结转么？会计分录是什么？麻烦老师仔细解答下
借利润分配未分配利润，贷本年利润，做完这个就可以，本年利润期末余额最后是0
117楼
2023-01-27 16:41:59
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小纯洁：回复maize老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2023-01-27 17:01:04
maize老师：回复小纯洁好的，我先回复别的学员了
2023-01-27 17:12:53
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：年终的时候，本年利润在贷方，结转的会计分录怎么做
你好 借本年利润 贷利润分配
118楼
2023-01-28 14:19:48
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长雀斑的猫：回复老江老师 老师：是不是本年利润如果在借方的话，结转本年利润就在贷方，如果本年利润在贷方：结转的时候就在借方是吗？
2023-01-28 14:37:40
老江老师：回复长雀斑的猫是的 目的是要把他的余额结平
2023-01-28 14:57:04
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 曹玉鹏10097090 发表的提问：
结转本年利润，亏损的话，会计分录怎么写
借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
119楼
2023-01-28 14:45:00
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曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 都是负数吗
2023-01-28 15:06:17
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090没有，都是正数处理。
2023-01-28 15:25:12
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 是亏损啊，本年利润余额是在借方啊
2023-01-28 15:45:20
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090你这是要把本年利润转到未分配利润吧，原来在借方，现在转过去就是在贷方
2023-01-28 16:01:07
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090原来归集本年利润是按照净亏损先归集为借方本年利润。
2023-01-28 16:27:33
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师本月合计数那不对，找不出原因
2023-01-28 16:55:30
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师，你帮我看看
2023-01-28 17:13:36
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090这边哪里有问题呢
2023-01-28 17:23:54
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师，买了一台电脑，但是当时没开票，能入账吗？账务上怎么做
2023-01-28 17:44:39
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090你好，可以入账，做固定资产，只不过对应计提的折旧不能够税前扣除。
2023-01-28 18:07:39
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 那如果去年8月买的，今年才开发票的话，这样可以吗
2023-01-28 18:20:36
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090可以 啊，有发票就行，但是去年计提的折旧已经不能扣除，因为所得税汇算清缴已经过了，要在明年时候一起扣
2023-01-28 18:43:27
曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 那汇算清缴时，是不是今年要调增出来，明年在进行税前扣除
2023-01-28 19:06:55
宇飞老师：回复曹玉鹏10097090嗯，是的，就是这么处理。
2023-01-28 19:23:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
年底要结账前，是不是要把本年利润结转？会计分录怎么做
你好，是的 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
120楼
2023-01-28 15:05:58
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 结转本年利润是在结转损益之后吗
2023-01-28 15:30:51
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，是的，先结转损益到本年利润，然后把本年利润结转到未分配利润的
2023-01-28 15:43:10
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