柔弱的日记本：回复宋生老师 公司分批发货，当时无法确认固定资产金额，

宋生老师：回复柔弱的日记本您好！这种销售的，确定出货成本计价方法就好了，如果暂时不能确认的，就先暂估

柔弱的日记本：回复宋生老师 刘老师，你好我打个比方，我公司出租4套设备60万，原材料都是以吨位进货，出货的时候按套出租，每次发货不是成套发的，我记主营业务收入的时候借记应收，贷主营业务收入-设备-租赁吗

柔弱的日记本：回复宋生老师 同种产品可能多次出租，还有可能销售

宋生老师：回复柔弱的日记本你好！出租的的，按折旧金额来。 不过，你这个我有点不明白，你这个原材料是设备吗？ 还是你们要生产成设备。

柔弱的日记本：回复宋生老师 我们自己生产设备，记销售也租赁

宋生老师：回复柔弱的日记本你好！这个你就要先确认你生产的产品的成本了。 然后再看是销售还是出租。

四季：回复庄老师 老师，在四个成本类科目下还有更细分的分类吗？

庄老师：回复四季你好，还有就是工程施工，事业单位经营支出，基本都包含

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 增加工程结算是在成本类下增加是吗，余额方向是借方还是贷方？

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师，工程结算余额，在预收账款二级科目是什么内容？

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 或者是不设置只是余额引入资产负债表项目里

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老-师我收到进项发票，本月不打算勾选，但材料要入库领用，这如何处理，是借应交税费-待认证进项税额，做账这样，是否影响纳税申报表，财务报表项里的应交税费与纳税申报表就不一致是吗？谢谢

朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲是的，做到待认证抵扣进项税里面，不会影响报表的

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 那应交税费不是再资产负责表列支吗？不影响纳税申报表

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 那资产负债表与纳税申报表主表，税费不是有不同

朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲你可以看下进项税那个附表的填写说明

Aaron：回复吴少琴老师 所有企业生产成本科目余额一定为零吗

吴少琴老师：回复Aaron不一定，你有未完工的就不是0

Aaron：回复吴少琴老师 那主营业务成本是什么？未完工的生产成本要结转到主营业务成本吗

吴少琴老师：回复Aaron借主营业务成本贷库存商品，

Aaron：回复吴少琴老师 未完工的生产成本要结转到主营业务成本吗

吴少琴老师：回复Aaron未完工的生产成本要结转到主营业务成本吗 不用

Aaron：回复吴少琴老师 那就是说生产成本科目期末余额也可以不为0？

吴少琴老师：回复Aaron可以，只要你有在产品

3班周倩艺：回复邹老师 生产成本我晓得，如果日后无法做成商品就存在余额，如果日后能成为商品就无余额，那么其他科目呢？

邹老师：回复3班周倩艺你好，其他科目具体是指哪个科目呢？  

3班周倩艺：回复邹老师 就是想知道研发支出，制造费用，合同取得成本和合同履约成本期末是否可能有余额

邹老师：回复3班周倩艺你好 研发费用结转之后就没有余额 制造费用通常是没有余额的。 合同取得成本、合同履约成本，结转之后就没有余额了

3班周倩艺：回复邹老师 哦，就是只有生产成本期末可能会有余额

邹老师：回复3班周倩艺你好，是的，是这样的

3班周倩艺：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复3班周倩艺不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

sake.：回复朴老师 成本会计中的成本够买设备 原材料等资本化支出算不算到成本中？

朴老师：回复sake.1、会计中的成本化即资本化，是指符合条件的相关费用支出不计入当期损益，而是计入相关资产成本，作为资产负债表的资产类项目管理。简单地说，资本化就是公司将支出归类为资产的方式。 2、会计中的费用化是指研究与开发支出在发生当期全部作为期间费用，计入当期损益。这样处理的原因在于认为研究开发涉及太多不确定因素，一项支出与未来利益之间的因果关系难以确定，在费用发生当期全部计入损益避免了主观估计受益期间等不确定因素，虽然达不到配比原则，但深刻体现了会计的稳健原则。 3、资本化影响企业资产负债表，而费用化影响利润表。

心想四陈：回复梅老师 税法上允许么？因为我们营业执照是商贸行业，因为承包了厂，开回的发票都是跟车间，生产有关的，开办期间这些计入的管理费用，但是正式生产了，这样做不合适

梅老师：回复心想四陈您公司这个应该是两个主体，工厂也是要有执照的，都独立核算即可，如果工厂没有执照 是不允许 商贸企业生产的。

心想四陈：回复梅老师 工厂有执照，也有生产许可证，只是厂的账没做，全部做在我们商贸公司的

梅老师：回复心想四陈您好，工厂的业务只能反映在工厂的账里，不可以反映在商贸公司的账里。

万事如意：回复笑笑老师 能不能只用生产成本这个可以来核算

笑笑老师：回复万事如意您好，不规范，工程作业的要用工程施工，进行相关的账务处理。

万事如意：回复笑笑老师 那是不是意味着 我开发票开的是工程款就只能按照工程项目来核算？？

笑笑老师：回复万事如意您好，这个都工程款了，当然是工程施工项目了。

生如夏花：回复郭老师 对，黄豆腐竹和黑豆腐竹的成品和次品

郭老师：回复生如夏花黄豆腐竹-1/2 黑豆腐竹-1/2 设置二级科目区分