影子：回复文老师 意思2019又要新建账套呀

文老师：回复影子年度账套需要新建的

影子：回复文老师 好的 谢谢

文老师：回复影子不客气，这是我们的职责所在

影子：回复文老师 直接做成生产成本 没有加二级科目应该不影响嘛

文老师：回复影子影响不是很大，但是最好有

影子：回复文老师 嗯嗯 好的 谢谢

文老师：回复影子不客气，这是我们的职责所在

庄老师：回复缘工程施工一合同价格一间接费用，项目部人工费，社保费，福利费，固定资产折旧费，其他摊销费

TsT&雪：回复阎老师 可以生产成本一制造费用（工程项目，客户命名为“”其他”吗？

阎老师：回复TsT&雪是的，或者命名为“临时归集”也可以，总之就是能明确分辨出用途

TsT&雪：回复阎老师 老师，还要生产成本一制造费用结转到库存商品后再按各工程分摊吗？还是直接生产成本一制造费用时分摊

阎老师：回复TsT&雪在哪儿结转都一样，只要最终库存商品里的成本明细是准确的就行

TsT&雪：回复阎老师 老世，我们二月跟四月是整月没有生产的，这些厂租，折旧，工人工资，电费这些费用我是应该摊到下月有生产时的工程成本里，还是应该入到管理费用里面呢？谢谢

阎老师：回复TsT&雪没有生产的话计入管理费用

TsT&雪：回复阎老师 管理费用的工资、折旧原来都是核算管理区的，现没有生产的工人工资，生产设备折旧也入到这可以吗

阎老师：回复TsT&雪可以的，停工停产期间车间的费用都计入管理费用

TsT&雪：回复阎老师 好的，3月时只有一个小工程，那当月所有的生产员工资，折旧、厂租、电费全部计入合理吗，其实是没有用那么多但分不开

阎老师：回复TsT&雪可以按实际天数分配

TsT&雪：回复阎老师 不分配，全部计入该工程可以吗

阎老师：回复TsT&雪也可以，就是成本会奇高，显得不太合理。

如：回复晓海老师 弄不明白，哪些应进成本的间接费用？

晓海老师：回复如你好！项目工地发发生的进入项目的间接费用。总部发生的记录管理费用。

Kalen Wu：回复文老师 多种原因产品？

文老师：回复Kalen Wu不好意思，笔误，是生产多种产品的

Kalen Wu：回复文老师 有些小生产企业请外帐会计来做，成本核算的数据是自己编的，用领料的数据和产成品入库的数据对比了下，这是为什么

文老师：回复Kalen Wu这是不规范的做法

Kalen Wu：回复文老师 我知道这是不规范做法，但是为什么会用领料数据和成品入库数据对比呢

文老师：回复Kalen Wu也就多什么产品需要用什么材料

文老师：回复Kalen Wu也就生什么产品需要用什么材料

文老师：回复Kalen Wu也就是什么产品需要用什么材料

Kalen Wu：回复文老师 这个沃知道，就是领料数据和成品入库数据对比

文老师：回复Kalen Wu这个比对没有意义，除非是商业企业

优秀的盼望：回复maize老师 老师 麻烦您做一下这题的分录

优秀的盼望：回复maize老师 还有这里的第二小题的分录

maize老师：回复优秀的盼望借应付职工薪酬 工资，贷其他应付款个人社保，30000其他应付款个人公积金，83760 应交税费 -应交个人所得税，53000贷银行，531240

maize老师：回复优秀的盼望这个对应这个需要看这个是啥损失，需要是看不是需要进项税额转出，因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，

优秀的盼望：回复maize老师 有部分转出的情况吗

maize老师：回复优秀的盼望要是管理不善  （1）盘亏固定资产时 　　借：待处理财产损溢　2000 　　　　累计折旧　　　　 8000 　　　　贷：固定资产　　　　10 000 　　（2）转出不可抵扣的进项税额 　　借：待处理财产损溢　　　　　　　1300*（2000/10000）　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）1300*（2000/10000） 审批这个转出，借其他应收款1000，营业外支出（1300*（2000/10000）%2B2000-1000），贷待处理财产损溢 （1300*（2000/10000）%2B2000）

优秀的盼望：回复maize老师 麻烦老师做一下这题的分录

maize老师：回复优秀的盼望不同问题麻烦重新提问，谢谢

A王影cium：回复彭老师 不是这个意思，我是说所有会计科目都有哪几类？又具体包括哪些？

彭老师：回复A王影cium有六类；按其归属的会计要素分类： 1、资产类科目：按资产的流动性分为反映流动资产的科目和反映非流动资产的科目。 2、负债类科目：按负债的偿还期限分为反映流动负债的科目和反映长期负债的科目。 3、共同类科目：共同类科目的特点是需要从其期末余额所在方向界定其性质。 4、所有者权益类科目：按权益的形成和性质可分为反映资本的科目和反映留存收益的科目。 5、成本类科目：包括“生产成本”，“劳务成本”，“制造费用”等科目。 6、损益类科目：分为收入性科目和费用支出性科目。收入性科目包括“主营业务收入”，“其他业务收入”，“投资收益”，“营业外收入”等科目。费用支出性科目包括“主营业务成本”，“其他业务成本”，“营业税金及附加”，“其他业务支出”，“销售费用”，“管理费用”，“财务费用”，“所得税费用”等科目。

彭老师：回复A王影cium你好！各个类别各是什么就很多了，如果确实想学，可以去买本初级会计职称的教材，这里写的很详细。

Pony♚Boy ?：回复朴老师 房地产公司通过竞标方式获得的宗地项目，前期让评估公司帮忙进行评估，银行转账相关费用5万元，如何做账务处理？

朴老师：回复Pony♚Boy ?同学你好 借开发成本 贷银行存款

Pony♚Boy ?：回复朴老师 开发成本是几级科目？

朴老师：回复Pony♚Boy ?这个是一级科目 计入前期开发费用

Pony♚Boy ?：回复朴老师 但是成本类一级科目不是生产成本、制造费用、劳务成本、研发支出这些吗？金蝶软件里我也没看到这个科目啊，只有生产成本

朴老师：回复Pony♚Boy ?这个是房地产企业的专用科目

Pony♚Boy ?：回复朴老师 那我自己可以在金蝶里面设置吗

朴老师：回复Pony♚Boy ?房地产企业的话一般都是自带的

Pony♚Boy ?：回复朴老师 自带是什么意思

朴老师：回复Pony♚Boy ?意思就是软件里自己就有

Pony♚Boy ?：回复朴老师 这样啊，好的。那请问老师增值税专用发票认证期限是什么时候

朴老师：回复Pony♚Boy ?现在没有时间限制了哦

Pony♚Boy ?：回复朴老师 隔月认证也是可以的吗

Pony♚Boy ?：回复朴老师 就是6月份的发票。等到8月初再认证，可以吗

朴老师：回复Pony♚Boy ?嗯 这个也是可以的哦

Pony♚Boy ?：回复朴老师 有没有什么影响或者说弊端之类的？不同时间认证的话

朴老师：回复Pony♚Boy ?这个没有什么弊端的哦

Pony♚Boy ?：回复朴老师 最长可以等到多久才认证，就是有没有认证期间的规定

朴老师：回复Pony♚Boy ?这个是没有时间限制的哦