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营改增差额征税的会计处理
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改征增值税不会产生以下效果的是?
A.纳税人整体税负减轻 B.增加地方政府税收收入 C.促进我国服务行业的发展 D.推动经济结构的转型调整
166楼
2023-02-10 13:58:27
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李老师：回复爱笑的流沙增加地方政府税税收收入
2023-02-10 14:10:48
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
167楼
2023-02-10 14:17:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ sqya 发表的提问：
营改增，转租租用的办公区域，如何进行会计处理。怎么做账
支付的租金计入成本，取得的租金收入做收入处理
168楼
2023-02-10 14:30:35
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sqya：回复邹老师 那收到对方开具的增值税专用发票，进项税额可以全额抵扣吗？包括出租给对方的税额吗
2023-02-10 14:58:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
旅游行业差额征收的结转增值税那一部分　　1.取得旅游服务收入时的会计处理：　　借：银行存款1091800　　 贷：主营业务收入1060000　　 应交税费——应交增值税31800　　2.支付B公司旅游服务分包款时的会计处理：　　借：主营业务成本424000　　 应交税费——应交增值税12720　　 贷：银行存款436720　　3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理：　　借：主营业务成本530000　　 应交税费——应交增值税15900
对的
169楼
2023-02-10 14:44:59
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天天向上：回复袁老师 借：主营业务成本530000 　　 应交税费——应交增值税15900 　　 贷：银行存款545900 如果这样的话，这些税怎么结转呢？ : 实际上交的话，是含税收入减去含税成本得出的数据。然后除（1 3%）X3%应交的增值税 : 倒是我们录入的分录的那些增值税应该怎么冲呢？
2023-02-10 15:09:22
袁老师：回复天天向上根据余额，贷方余额缴纳即可
2023-02-10 15:33:28
天天向上：回复袁老师 @袁老师:但是根据贷方的话，就交多啦
2023-02-10 15:46:57
袁老师：回复天天向上贷方扣除借方在贷方的余额 啊
2023-02-10 16:14:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
170楼
2023-02-12 15:40:04
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小王老师
职称：,中级会计师
4.82
解题: 0.03w
引用 @ 梅子 发表的提问：
老师有关于差额征税的账务处理及税务处理课程吗？
您好，具体的课程问题您可以具体咨询我们官网的客服
171楼
2023-02-12 16:03:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 但为君故 发表的提问：
即征即退的增值税怎么做会计处理？
借：应交税费贷：营业外收入，借：其他应收款贷：应交税费；借：银行存款贷：其他应收款
172楼
2023-02-12 16:15:48
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 雨花 发表的提问：
请问旅游公司的账务怎么处理，增值税都是采用差额征收吗？
你好同学是的差额征的，账简单的，学堂有视频的
173楼
2023-02-12 16:27:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 四月天 发表的提问：
一般纳税人的劳务派遣公司采用简易计征（差额征税）的账务处理怎样做
你好，分录如下 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费 差额部分 借主营业务成本 应交税费—销项税额抵减 贷银行存款
174楼
2023-02-13 13:52:51
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四月天：回复紫藤老师 是不是必须通过应交税费-销项税额或销项税额抵减，能不能直接通过应交税费-简易计征科目
2023-02-13 14:17:15
紫藤老师：回复四月天是的，一般纳税人通过应交税费-销项税额或销项税额抵减
2023-02-13 14:38:00
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 背后的大炮 发表的提问：
一般纳税人差额征税账务处理
企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 对于期末一次性进行账务处理的企业，期末，按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，贷记“主营业务成本”等科目
175楼
2023-02-13 14:16:23
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人人力资源公司简易计税差额征收的账务处理假如本月开票含税20万，代发工资16万，差额4万÷1.05×0.05是增值税的计税依据，那做账主营业务收入是20万÷1.05吗？
你好，主营业务收入是4/1.05。
176楼
2023-02-13 14:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 纯真的雪碧 发表的提问：
劳务派遣差额征税账务处理
收入和成本按正常的处理，计提税。 月末按差额计税差额部分计营业外收入-减免税额。
177楼
2023-02-14 14:46:49
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
营改增之后旅游行业不是按照差额征收方法吗？为啥咱们的旅游行业账是按照一般征收的呀？如果按一般计税税负太大了吧
你好，你们需去税务备案后才能享受差额征税
178楼
2023-02-14 14:53:48
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小小可 发表的提问：
劳务派遣公司开具的增值税专用发票，差额征税的，怎么账务处理
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税（销项税额） 借：主营业务成本 应交税金—增值税（销项税额抵减） 贷：应付职工薪酬
179楼
2023-02-14 15:02:03
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小小可：回复月月老师 主营业务收入金额
2023-02-14 15:15:13
小小可：回复月月老师 收入金额是哪一个
2023-02-14 15:28:04
月月老师：回复小小可你好，收入需要自己计算一下的，不含税收入=5474.56/1.05=5213.87
2023-02-14 15:47:10
小小可：回复月月老师 收入不是5474.56-130.22吗
2023-02-14 16:04:46
月月老师：回复小小可你好，不是的，这是差额计税的发票，不是这样计算的。
2023-02-14 16:17:58
小小可：回复月月老师 我图片上的发票怎么写分录，老师能给写下吗金额也写上
2023-02-14 16:43:44
月月老师：回复小小可你好 借：银行存款 5474.56 贷：主营业务收入 5213.87 应交税金—增值税（销项税额） 260.69 借：主营业务成本 2609.53 应交税金—增值税（销项税额抵减）130.47 贷：应付职工薪酬 2740
2023-02-14 16:57:06
小小可：回复月月老师 谢谢老师
2023-02-14 17:25:30
月月老师：回复小小可不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-14 17:54:06
小小可：回复月月老师 这个发票又是怎么做账你能给写下分录吗
2023-02-14 18:21:05
月月老师：回复小小可你好 这张发票开具的是不正确的，如果税率5%的，必须是差额开票，这张发票不是差额开票的，差额开票必须在备注栏有差额计税，税率也应该是三颗星的。
2023-02-14 18:42:34
小小可：回复月月老师 我这个是一般纳税人
2023-02-14 18:52:52
小小可：回复月月老师 能全额开专用发票吗税率又是多少呢
2023-02-14 19:22:16
月月老师：回复小小可你好，一般纳税人，全额开票的税率是6%。
2023-02-14 19:52:11
小小可：回复月月老师 那这个错的就只能按照全额确认收入
2023-02-14 20:06:00
月月老师：回复小小可你好，这张发票需要重新开具的。
2023-02-14 20:35:48
小小可：回复月月老师 老师劳务派遣的账务处理及税法知识在哪里能找到，
2023-02-14 21:02:22
月月老师：回复小小可你好，你可以参考注会的增值税部分，也可以搜索劳务派遣差额征税的文件。
2023-02-14 21:14:48
小小可：回复月月老师 农产品收购的注会上也有吗
2023-02-14 21:26:09
月月老师：回复小小可你好，也是有的，关于增值税的部分，也是可以参考的。
2023-02-14 21:49:54
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 王榆梅 发表的提问：
增值税差额征收的差额扣除额是怎么计算
就是差额扣除的那个成本费用，发票备注栏备注的那个
180楼
2023-02-14 15:17:59
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