A星星：回复方老师 小规模也是这样操作吗？业务成本没有税费抵扣呢

方老师：回复A星星差额征收是这样处理。

A星星：回复方老师 成本的税费按照小规模的3个点算是吗

方老师：回复A星星是的。

A星星：回复方老师 老师，可否直接按照小规模开具差额发票上的收入来写营业收入，这样成本这部分就不需要提取应交税费了，但是又带来一个问题。这样收入直接增加了呢

方老师：回复A星星如果小规模提供劳务派遣服务选择差额征税,含税销售额8万元,支付给 劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用6万元时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税60,000.00/(1+5%)×5%=2,857.14元,则: (1)确认收入时会计处理 借:银行存款 80,000.00 贷:营业收入 76,190.48 应交税费——应交增值税 3,809.52 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——应交增值税 2,857.14 主营业务成本 57,142.86 贷:银行存款 60,000.00.

陈诗晗老师：回复取什么昵称好呢差额计税，打错字了，不好意思

取什么昵称好呢：回复陈诗晗老师 建筑企业在什么样的情况下能这样处理呢，

陈诗晗老师：回复取什么昵称好呢建筑企业差额计税通常是这个清包工，人力资源，还有就是甲供工程可以采用这种。

取什么昵称好呢：回复陈诗晗老师 比如我们开发票给总包部，我下面的劳务分开开发票给我们，就可以把对下劳务分包的税额计算出来，差额的税额部分开发票给总包部是这样吗

取什么昵称好呢：回复陈诗晗老师 是这样哦

陈诗晗老师：回复取什么昵称好呢不是，你开出去是收入，收到是成本，销项-进项作为缴纳的增值税

李晓梅：回复bamboo老师 少记了4分。这个是有于四舍五入造成的。计提时我是根据发票来的。可是扣款是系统跳出来的。

bamboo老师：回复李晓梅那这4分可以调整主营业务收入 也可以计入营业外支出

李晓梅：回复bamboo老师 1月交的是18年的增值税，那么不是要调整以前年度损益了。但是现在我的记账软件里没有以前年度损益这个科目。

bamboo老师：回复李晓梅金额不大 可以直接计入当期损益 不用通过以前年度损益调整科目

李晓梅：回复bamboo老师 那这跟我的发票对不上没有关系的吗？

bamboo老师：回复李晓梅这个是系统自动计算的 您没办法修改 跟发票对不上没有关系

李晓梅：回复bamboo老师 那我上期多记了收入，这期少记收入也会影响这期增值税的计提数的。还是这期我也是按照开票来出现差额在调整？

bamboo老师：回复李晓梅本期您按照发票开具的金额算增值税 不用根据销售收入计提

超越平凡：回复邹老师 有房屋租赁，不动产销售

邹老师：回复超越平凡小规模5%，一般纳税人11%，属于营改增范围

超越平凡：回复邹老师 物业服务税率是多少，它是综合性的一个企业 销售不动产，小规模的限定的金额是多少 一般纳税人

邹老师：回复超越平凡你好，物业服务小规模3%，一般纳税人6% 销售不动产，小规模的限定的金额是连续12个月的累计不超过500万

超越平凡：回复邹老师 公司销售不动产的契税是怎么征收

邹老师：回复超越平凡3%-5%，由购买方缴纳

Alice：回复meizi老师 附加税也要做会计分录吗，还是直接不用计提了

meizi老师：回复Alice你好 上面是增值税的 增值税都免交了 你附加税就没有计税依据了 可以不计提的