→Sky：回复方亮老师 那上期数呢

→Sky：回复方亮老师 还有研发费用要剥离出来填是吧，那管理费用只能差额填是吧

方亮老师：回复→Sky1、填写上年从1月份开始的同期累计数。 2、不能剥离的，管理费用需要填写全额。

→Sky：回复方亮老师 现在是把研发费用独立一个科目了，跟管理费用，销售费用一样 管理费用应该是除掉研发费用填吧，要不利润总额比实际的要少啊

方亮老师：回复→Sky您说的研发费用独立的科目是研发支出科目吗？

→Sky：回复方亮老师 是的

方亮老师：回复→Sky研发支出科目核算发生的研发费用，期末形成无形资产的计入无形资产，没有形成无形资产的计入管理费用，所以不存在剥离的问题，研发支出科目的余额填写到资产负债表里面，不在利润表反映。

112234567：回复马老师 填了月的然后本年累计数是按照年度累计金额填的，不会影响所得税金额吧

马老师：回复112234567那你报表季度数据跟你税务申报表对不上啊。重新填写财务报表

112234567：回复马老师 老师所得税上没有受到影响吧<br><br>

112234567：回复马老师 老师所得税上没有受到影响吧

马老师：回复112234567你表和表之间的数据不一样。你不想做了也可以，只不过以后查出来，全部更正，写说明。

112234567：回复马老师 嗯嗯，我现在就是担心所得税有问题，改报表问题不大可以去改，老师我利润表的本年累计金额是正确的，不影响我的所得税金额吧

112234567：回复马老师 嗯嗯，我现在就是担心所得税有问题，改报表问题不大可以去改，老师我利润表的本年累计金额是正确的，不影响我的所得税金额吧

马老师：回复112234567是的，你所得税填写的是本年累计数就不影响所得税

112234567：回复马老师 老师小微企业所得税优惠政策应纳税得额，工业企业年应纳税所得额不超过100万，这个是指1月到12月吗，我们公司是去年6月成立的，不会依据去年的数据吧，只按照今年1️到12月不超过100万其他条件符合就可以享受吧

马老师：回复112234567是的，根据你今面的去，去年已经过去了，

112234567：回复马老师 如果去年6️成立到12️不是应纳税所得额超过100万，今年超过100万，今年算小微吗？小微是按照自然年的年度应纳税所得额来衡量吧

马老师：回复112234567超过了就不算了！！

112234567：回复马老师 写错了，去年超过，今年没超过，今年还算小微对吧，是今年按照1️到12️来看的对吧

马老师：回复112234567算，他是一年一算

112234567：回复马老师 老师，我不明白利润表申报的时候第9行次写“实际利润额/按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税取名得额”是什么意思，是按照实际还是上一年？

马老师：回复112234567你截图上来我看看！

112234567：回复马老师

112234567：回复马老师 老师，之前的9月份的时候已经优惠了97177.24怎么这个数据不能自动上去，难道我不是小微了？

马老师：回复112234567减免优惠表你填写一下

爱雪：回复江老师 备案期一般要填是一年的吗

江老师：回复爱雪备案期至少是一年。

爱雪：回复江老师 好的，谢谢

江老师：回复爱雪有不明白的问题再咨询

爱雪：回复江老师 财务报表，年报的，报送期限，有三个选项45日、4个月、5个月，要选哪个呢

江老师：回复爱雪财务报有应该是30日吧，就是月报，对于小规模纳税人是三个月，就是季度申报

小鱼儿：回复玲老师 老师，是当年的本年利润，怎么不转到利润分配-未分配利润呢 当年盈利，借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润

玲老师：回复小鱼儿就是把本年利润结转到未分配利润。

倾听雨诺：回复郭老师 填的是累计金额 不是当月金额吧

郭老师：回复倾听雨诺你好是的是累计的 不是当月的

倾听雨诺：回复郭老师 如果是2月份 本期金额是1-2月份的累计数 上期金额填写的是去年1-2月份的累计数 是这个意思么

郭老师：回复倾听雨诺是的 是的 是的 是的

北岸：回复蒋飞老师 这两种有什么区别呢？

蒋飞老师：回复北岸1..企业会计准则| 适用于一般企业 2..小企业会计准则适用中小企业

彬：回复maize老师 就是说我填11月属期的，本年填2019.1.1.-2019.11.30的累计金额，上期金额就是2018.1.1-2018.11.30的累计金额？

彬：回复maize老师 我在网上看到两种答案，一种说填累计金额，一种说填本月金额

maize老师：回复彬本年填2019.1.1.-2019.11.30的累计金额，上期金额就是2018.1.1-2018.11.30的累计金额？ 是，这个是企业会计准则，一种说填本月金额 小准则才是这样

会计小白_ph705621：回复宸宸老师 是

宸宸老师：回复会计小白_ph705621您好，本年累计就是1-12月累计的利润 本季（月） 金额是 10-12月累计的利润

会计小白_ph705621：回复宸宸老师 本月金额在哪里找到？是12月份利润表上本月金额吗

宸宸老师：回复会计小白_ph705621您好，您的利润表上 有本年累计和本月累计的

会计小白_ph705621：回复宸宸老师 就直接把利润表上的本年累计跟本月累计写上就可以了对嘛

宸宸老师：回复会计小白_ph705621您好，不对，因为您12月份的利润表的本月合计只是 12月份的 我上面说的是 “本季（月） 金额是 10-12月累计的利润”

会计小白_ph705621：回复宸宸老师 我出的这个表只有12月的，怎么出累计数

宸宸老师：回复会计小白_ph705621您好， 可以用 12月的利润表-9月份的利润表，，倒推出10-12月的累计利润的

会计小白_ph705621：回复宸宸老师 好的多谢

宸宸老师：回复会计小白_ph705621不客气的，祝您工作顺利，麻烦五星好评

务实的背包：回复张艳老师 如果不填写所得税费用的话，做帐时还是要正常计提的吧，这样利润表的净利润和资产负债表中的未分配利润两个数据对上不了呢

张艳老师：回复务实的背包本身开始也不一定对上的，因为所得税汇算清缴可能涉及补税的情况嘛 

务实的背包：回复张艳老师 好的，谢谢老师

张艳老师：回复务实的背包不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

阿水老师：回复庐山简单来说就是“本期数”是填写本年的累计数；“上期数”就是上一年同期的累计数。

庐山：回复阿水老师 但是本期金额的公式都是计算这个月的

阿水老师：回复庐山学员你好， 这个公式是各个科目的勾稽关系，你把各个科目都按照累计数调整，公式也是对的喔。 根据《企业会计准则》规定：一般企业利润表分为“本期金额”栏和“上期金额”栏。填写方法如下： （1）“本期金额”栏根据“营业收入”、“营业成本”、“营业税金及附加”、“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”、“资产减值损失”、“公允价值变动收益”、“营业外收入”、“营业外支出”、“所得税费用”等损益类科目的发生额分析填列。其中，“营业利润”、“利润总额”、“净利润”项目根据本表中相关项目计算填列。 （2）“上期金额”栏应根据上年该期利润表“本期金额”栏内说列数字填列。如果上年该期利润表规定的各个项目的名称和内容同本期不相一致，应对上年该期利润表个项目的名称和数字按本期的规定进行调整，填入“上期金额”栏。