首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税会计核算的一般程序
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
一般纳税人的申报程序是什么
抄税，做申报资料，申报，扣款，清卡
166楼
2023-02-15 14:18:44
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 晨希 发表的提问：
建筑企业一般纳税人，简易计税，请问企业所得税是怎么个计税方式？会是核定吗？还是以账上实际利润总额的25%计算？
你好，这个没办法判断，你看一下公司的税收认定，税务肯定早就定好了！
167楼
2023-02-15 14:47:59
全部回复
晨希：回复老江老师 公司一直是一般计税，查账25%企业所得税，我是想问如果有甲供，备案简易计税了，那这个甲供的项目的企业所得税的计税方式会改变吗？
2023-02-15 15:12:46
老江老师：回复晨希@娟*8:甲供，只是增值税计算有了变化，与所得税无关
2023-02-15 15:28:14
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 南境星辰 发表的提问：
为什么重新计算不适用于内部控制测试程序？
对于控制测试可以使用重新执行、询问、观察、检查等程序完成。重新计算属细节测试一般不用于控制测试，控制测试通常用于评价风险了解环境，细节测试针对认定层次的风险应对。
168楼
2023-02-16 14:07:49
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 朔夜明珠 发表的提问：
咱们有没有计算公式的小程序？
在会计学堂“更多”——“工具”这个菜单上可以使用这些小程序
169楼
2023-02-16 14:19:58
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
计提季度所得税，请教一下，怎么核算计提季度的所得税呢？
你做完所有凭证在结转损益前看你的科目余额表，用你的收益类科目贷方为余额减去你损益类科目借方余额的差计提核算所得税
170楼
2023-02-16 14:25:18
全部回复
明天你好！：回复马老师 请问一下，我这个月计提季度所得税，是要看7，8，9月份所有的收益类科目的贷方合计数和损益类科目借方合计数嘛？
2023-02-16 14:48:46
马老师：回复明天你好！全年累计的数字不根据季度
2023-02-16 15:04:19
明天你好！：回复马老师 收益类贷方科目合计数减去损益类借方科目的合计数的差乘25%，就是季度需要缴纳所得税嘛？
2023-02-16 15:27:44
马老师：回复明天你好！是的，这个就是你季度该预交的
2023-02-16 15:43:56
明天你好！：回复马老师 好的，非常感谢老师
2023-02-16 15:56:09
马老师：回复明天你好！不客气的，如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2023-02-16 16:21:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 洋葱 发表的提问：
一般纳税人如何计算进项发票抵扣核算，有课程吗？
你好   暂时没方面专门课程的。  有怎么来勾选认证的进项税的课程  
171楼
2023-02-16 14:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
一般纳税人的核算会计准则是什么呢？
你好，这个是企业选择的，比如企业会计制度
172楼
2023-02-19 15:14:17
全部回复
Ae…柠檬：回复邹老师 贸易的一般纳税人可以选择企业会计准则吗？
2023-02-19 15:35:46
邹老师：回复Ae…柠檬你好，可以的，这个没有统一规定的
2023-02-19 16:01:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
一般计税计算所得税和简易征收计算所得税有何区别
你好，你所指简易征收是核定征收企业所得税的意思？
173楼
2023-02-19 15:38:23
全部回复
Luck Fairy：回复邹老师 建筑公司的
2023-02-19 16:01:27
Luck Fairy：回复邹老师 查账征收和简易征收计算所得税的区别，我打错了: 对了，还有核定的话应该也跟这两种不一样的吧，老师
2023-02-19 16:13:40
邹老师：回复Luck Fairy你好，企业所得税只有查账征收，核定征收，没有简易征收的说法，简易征收是针对增值税的 查账征收企业所得税=利润总额*税率 核定征收企业所得税=收入*应税所得率*税率
2023-02-19 16:38:58
Luck Fairy：回复邹老师 :老师我想问问所谓的核定征收是不是说就是税务局给我们核定多少，我们每个月就交多少！不管挣多挣少 是这个意思吗？
2023-02-19 17:08:06
邹老师：回复Luck Fairy你好，你所指的是定期定额征收的意思 核定征收就是根据你收入计算缴纳企业所得税，而不是根据利润计算
2023-02-19 17:32:35
Luck Fairy：回复邹老师 核定征收是按照收入（也就是说不含税价）计算的是吧？
2023-02-19 17:44:39
邹老师：回复Luck Fairy你好，是的，按不含税收入*应税所得率*税率 计算缴纳企业所得税
2023-02-19 17:55:41
Luck Fairy：回复邹老师 建筑企业河东和查账的所得税税率都是25吧？
2023-02-19 18:09:35
邹老师：回复Luck Fairy你好，你是指核定，与查账税法规定的税率？
2023-02-19 18:20:31
Luck Fairy：回复邹老师 建筑企业核定和查账的所得税税率都是25吧？刚刚打错了字
2023-02-19 18:32:55
邹老师：回复Luck Fairy你好，税法规定税率是25% 符合条件的小型微利企业实际执行税率是10%
2023-02-19 18:53:40
Luck Fairy：回复邹老师 应税所得率？是？
2023-02-19 19:20:09
邹老师：回复Luck Fairy你好，就是税局根据你所在行业确定的一个比例
2023-02-19 19:38:53
Luck Fairy：回复邹老师 所得率地方和地方不一样吗？
2023-02-19 20:05:46
邹老师：回复Luck Fairy你好，地方不同，行业不同可能不同的
2023-02-19 20:25:15
冯老师
职称：注册税务师 会计师 经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 会飞的思恋 发表的提问：
我是一般纳税人，我的所得税被核定了，那么我填利润表的要不要填入所得税的金额，还有就是计提的所得税，会不会在资产负债表中反应
按核定的金额计入利润表的所得税费用。计提的金额计入资产负债表的应交税费
174楼
2023-02-19 15:53:04
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 王乐 发表的提问：
老师，一般纳税人，采购生猪回来屠宰，分割后再销售，这过程的会计核算怎么做。
同学好，采购时，计入主营业务成本，销售时，记入主营业务收入，，
175楼
2023-02-19 16:16:21
全部回复
王乐：回复英老师 老师，向农户采购生猪时开什么发票，税率多少，分割后销售开票税率多少
2023-02-19 16:39:24
英老师：回复王乐采购生猪和销售猪肉，，可以开具农产品销售发票，税率是免税的，
2023-02-19 16:55:22
王乐：回复英老师 增值税免税，企业所得税免吗
2023-02-19 17:07:17
王乐：回复英老师 老师，咱们课件有屠宰业的账务处理可以学习吗
2023-02-19 17:33:23
英老师：回复王乐课堂里没有具体的账户处理，
2023-02-19 18:02:22
王乐：回复英老师 老师，以传点这方面的课件吗?急需学习。
2023-02-19 18:19:46
英老师：回复王乐目前没有相关的屠宰业的课件，
2023-02-19 18:38:20
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
下列各项审计程序中，注册会计师在实施控制测试和实质性程序时均可以采用的有(　　)。 A.分析程序 B.询问 C.重新计算 D.检查
下列各项审计程序中，注册会计师在实施控制测试和实质性程序时均可以采用的有(　　)。 B.询问 D.检查
176楼
2023-02-19 16:27:00
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
下列各项审计程序中，注册会计师在实施控制测试和实质性程序时均可以采用的有(　　)。 A.分析程序 B.询问 C.重新计算 D.检查
下列各项审计程序中，注册会计师在实施控制测试和实质性程序时均可以采用的有(　　)。 A.分析程序 B.询问 C.重新计算 D.检查 选BD
177楼
2023-02-20 12:52:16
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 邱磊一 发表的提问：
会计学堂上面哪一个所得税汇算清缴的课程讲的比较好？
你好，课程方面可以咨询下学堂首页右侧的在线客服人员。
178楼
2023-02-20 13:20:56
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 过时的面包 发表的提问：
你好，麻烦问一下2021年我的人所得税年终奖可以单独计算吗？如果可以单独计算，是自己可以用手机APP个人操作，还是需要单位会计在单位代收代缴的电脑上面操作个税单独计算？需要全员单独核算，还是个别单独计税都可以？
您好，若合并申报，不可以单独拆分，若非合并申报，可以合并
179楼
2023-02-20 13:48:56
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 梦的边缘 发表的提问：
老师您好，我公司是一般纳税人，核定征收，请问企业所得税怎么计算
核定的征收率还是应税所得率
180楼
2023-02-20 14:07:08
全部回复
梦的边缘：回复文文老师 应税所得率
2023-02-20 14:29:02
文文老师：回复梦的边缘应税所得额=销售收入*应税所得率 再看，若没有超过100万，实际税率5%
2023-02-20 14:48:00
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料