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所得税会计核算的一般程序
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 彪壮的绿茶 发表的提问：
审计程序 重新计算 计算方法用企业原来的还是换一种？
你好，这个是自己计算的啊，然后看自己算出来的是点估计还是区间估计，再评估被审计单位的数据的
106楼
2023-01-27 16:10:47
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彪壮的绿茶：回复王超老师 这是换一种方法咯？
2023-01-27 16:21:53
王超老师：回复彪壮的绿茶你好，这个相当于是换一种方法的
2023-01-27 16:45:08
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
如果公司要采用的所得税会计核算，所得税费用是每月确认一次，还是每年一次?
你好，所得税费用是每月确认一次
107楼
2023-01-27 16:29:34
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红苹果：回复小云老师 所得税费用和递延所得税资产和负债的确认，和汇算清缴时的调整是什么关系?
2023-01-27 16:54:06
小云老师：回复红苹果有暂时性差异就会用到递延所得税
2023-01-27 17:06:53
小云老师：回复红苹果汇算清缴多退少补，有这个情况账上就要调整
2023-01-27 17:35:38
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 弟子规 发表的提问：
小微企业，一般纳税人，查账征收，所得税的所率怎么核算？
　对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
108楼
2023-01-27 16:47:59
全部回复
弟子规：回复答疑郭老师 每个月申报时，需要这样核算吗？
2023-01-27 17:15:28
答疑郭老师：回复弟子规是的，一般季度申报的，是这么算的
2023-01-27 17:43:56
弟子规：回复答疑郭老师 一般纳税人，查账征收，也是季报？
2023-01-27 17:58:01
答疑郭老师：回复弟子规是的，一般都是季度报的，你去电子税务局-涉税查询-税种认定里面看下就可以
2023-01-27 18:21:28
弟子规：回复答疑郭老师 如果季报，4-6月份收入30万，这时是否减按25%计应纳税所得额，来缴税呢？
2023-01-27 18:47:30
答疑郭老师：回复弟子规不看收入，看应纳税所得额，资产总额，人数
2023-01-27 19:06:33
弟子规：回复答疑郭老师 如果二季度应纳税所得额30万，这时怎么计算纳税？交多少税？
2023-01-27 19:20:01
答疑郭老师：回复弟子规是小型微利，30*5%
2023-01-27 19:32:59
弟子规：回复答疑郭老师 这个30*25%*20%
2023-01-27 19:44:07
答疑郭老师：回复弟子规你是问19年的政策吗？19年100万以内的是5%
2023-01-27 19:54:42
弟子规：回复答疑郭老师 2019年
2023-01-27 20:07:35
答疑郭老师：回复弟子规19年按我写的那个交
2023-01-27 20:19:11
弟子规：回复答疑郭老师 这个100万是应纳税所得额是实际的，就可以减按25%计算，再征20%
2023-01-27 20:32:39
答疑郭老师：回复弟子规是的，可以这么理解的
2023-01-27 20:51:56
弟子规：回复答疑郭老师 谢谢
2023-01-27 21:04:39
答疑郭老师：回复弟子规我刚才看错了，咋俩的是一样的
2023-01-27 21:20:08
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ smiling.、芳 发表的提问：
企业所得税按收入核定征收的一般纳税人，在汇算清缴时是按什么来计算的？
核定收入计算所得税 1.计算 所得=核定收入*行业利润率 2.所得税=所得*适用税率
109楼
2023-01-28 14:12:18
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smiling.、芳：回复罗老师 和利润费用有关吗？
2023-01-28 14:27:59
罗老师：回复smiling.、芳核定收入的，不管费用
2023-01-28 14:48:33
smiling.、芳：回复罗老师 那和净利润有关系吗？
2023-01-28 15:03:46
罗老师：回复smiling.、芳只管收入，不管你账上的费用he利润
2023-01-28 15:25:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暴躁的铃铛 发表的提问：
我们一天中小程序下很多单，到第二天小程序下单的款才会到账，回单和当天所有下单的金额会有个差额是手续费，这个手续费是出纳还是会计算出来？
你好；计算 一般是出纳去核对到底扣除了多少手续费 ；给会计 报数据； 会计做账
110楼
2023-01-28 14:38:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 彪壮的皮带 发表的提问：
一般纳税人增值税的计算、会计核算和纳税申报
你好 一般纳税人增值税=销项税额—进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 根据销项税额，进项税额情况填写申报 
111楼
2023-01-28 14:52:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 天欢 发表的提问：
老师，建筑工程工程款，提供了95%的成本票，有5%的利润，小规模纳税人和一般纳税人要怎么核算企业所得税？
你好，企业所得税=利润总额*所得税税率 企业所得税方面是不去区分是小规模纳税人还是一般纳税人的，因为小规模纳税人和一般纳税人是增值税的概念，并不是企业所得税的概念
112楼
2023-01-28 15:11:58
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天欢：回复邹老师 若利润是5000元，企业所得税给是用5000x25%=1250元，上到1250元的企业所得税？
2023-01-28 15:40:17
邹老师：回复天欢你好，如果不符合企业所得税的小型微利企业条件，企业所得税是这样计算缴纳的
2023-01-28 15:54:21
天欢：回复邹老师 那如果是小型微利企业要怎么算？
2023-01-28 16:08:32
邹老师：回复天欢你好，如果是小型微利企业，利润5000，企业所得税=5000*5%=250
2023-01-28 16:30:49
天欢：回复邹老师 小型微利企业只上5%的企业所得税？
2023-01-28 16:43:21
邹老师：回复天欢你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2023-01-28 17:01:38
天欢：回复邹老师 老师，这个应纳税所得税就是企业利润了嘛？
2023-01-28 17:17:21
邹老师：回复天欢你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
2023-01-28 17:45:55
天欢：回复邹老师 老师，如果小型微利企业是一般纳税人的企业所得税按百分之几上？
2023-01-28 18:13:15
邹老师：回复天欢你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2023-01-28 18:32:26
天欢：回复邹老师 超了300万就按25%？
2023-01-28 18:43:58
邹老师：回复天欢你好，是的，是这样的
2023-01-28 19:12:27
天欢：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-01-28 19:32:14
邹老师：回复天欢不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 19:46:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ liuxuejing 发表的提问：
一般纳税人的建筑公司，所得税在地税核算，核定征收，所得税按收入的百分之二缴纳，企业是不不用计算施工成本，结出净利润了？
你好，还是需要按固定出具利润表，只是所得税是根据收入计算，而不是根据利润总额计算缴纳
113楼
2023-01-29 14:20:45
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
#提问#1到10月是小规模，11月到12月是一般纳税人，核算第四季度所得税时，是按照一般纳税人25%核算全年所得税吗
你好，符合小微企业吗，是看利润总额的，符合的话，年利润总额不超过100万，按照5%计提所得税。
114楼
2023-01-29 14:31:49
全部回复
婷婷：回复月月老师 老师我们单位从11月份转为一般纳税人了
2023-01-29 14:44:57
婷婷：回复月月老师 年利润总额3302730,弥补以前亏损1265500元，实际利润额2037230元，从业人数是5人，资产总额在4000多万
2023-01-29 14:59:49
月月老师：回复婷婷你好，和增值税身份没有关系，看利润总额，是否属于小微企业。
2023-01-29 15:11:07
婷婷：回复月月老师 月月老师，我是按弥补亏损后的实际利润总额2037230去确定是否属于小微企业吗
2023-01-29 15:28:36
月月老师：回复婷婷你好，是的，利润总额不超过300万，资产总额不超过5000万，人数不超过300人，都属于小微企业。
2023-01-29 15:44:42
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 标致的小丸子 发表的提问：
小程序交所得税税率是多少
你好； 你们是符合小微企业的话 按2.5%或者5%缴纳所得税的
115楼
2023-01-29 14:42:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Em 发表的提问：
公司是个体的一般纳税人，年末的个人所得税如何核算？以什么标准核算？
您好！应纳税所得额 = 年度收入总额 - 成本、费用及损失 应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
116楼
2023-01-29 15:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 韵 发表的提问：
房地产营销所得税计算方法，和坏账损失核算方法一般用什么法？
一般是资产负债表债务法，备抵法
117楼
2023-01-30 14:37:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 暴躁的铃铛 发表的提问：
我们一天中小程序下很多单，到第二天小程序下单的款才会到账，回单和当天所有下单的金额会有个差额是手续费，这个手续费是出纳还是会计算出来？
同学你好 这个是出纳算的
118楼
2023-01-30 14:46:01
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暴躁的铃铛：回复朴老师 一般公司的开票出纳开还是会计开？
2023-01-30 15:17:10
暴躁的铃铛：回复朴老师 老师～请教一下
2023-01-30 15:34:49
暴躁的铃铛：回复朴老师 出库单出纳核对还是会计核对？
2023-01-30 15:44:52
朴老师：回复暴躁的铃铛这个你们自己定，没有具体规定
2023-01-30 15:58:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 黑眼圈 发表的提问：
核定征收的一般纳税人缴纳企业所得税有优惠政策吗？怎么计算呢
你好，如果符合小型微利企业，实际税率是10% 按收入*应税所得率*10%计算企业所得税
119楼
2023-01-30 15:08:58
全部回复
黑眼圈：回复邹老师 老师。现在小型微利企业的年应纳税所得额的上限是50万还是100万
2023-01-30 15:31:31
邹老师：回复黑眼圈你好，是100万的标准了
2023-01-30 15:41:33
黑眼圈：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-30 15:53:46
邹老师：回复黑眼圈不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 16:13:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
核定征收一般纳税人，增值税，所得税都怎么计算，都需要月报吗
核定征收需要根据税务局给你的应税所得率和收入来计算的
120楼
2023-01-31 14:20:47
全部回复
夏爽：回复朴老师 增值税怎么缴纳
2023-01-31 14:45:26
夏爽：回复朴老师 那还需要每月填写增值税报表和财务报表吗
2023-01-31 15:07:37
朴老师：回复夏爽一般纳税人增值税是不能核定征收的
2023-01-31 15:27:53
夏爽：回复朴老师 那我们开公司的小薇企业核定征收，现在升级成一般纳税人了，需要怎么处理
2023-01-31 15:40:10
朴老师：回复夏爽这个都是查账征收的
2023-01-31 16:07:35
夏爽：回复朴老师 我们能从一般纳税人降级吗，未来过票
2023-01-31 16:19:26
朴老师：回复夏爽只要业务少就可以的哦
2023-01-31 16:43:39
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