管学林：回复老刘 关建是对方不可能出这笔税款，不可能永远挂往来啊！

老刘：回复管学林扣的时侯挂往来，交的时候冲往来

圈圈：回复许老师 老师麻烦你仔细看我的问题哦 1 房地产企业也有原材料这个科目吗？，采购的一些钢结构，装饰材料 2 企业所得税的预缴，怎么做分录 3 房地产应该是开发产品吧，土地价款抵减增值税的会计分录

许老师：回复圈圈1.房企采购的话，用工程物资、原材料等。借：工程物资、原材料 应交税费 贷：银行存款 但也会涉及原材料的问题呀。你这个，是房企自己盖房子，相当于建筑业，涉及原材料的呀。 2.应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 思路是一样的 3.借：主营业务成本 应交税费-抵减销项税 贷:开发产品 刚才这个写错了，不好意思 抵减土地价款的增值税，是在销售并结转成本时体现的

郭：回复庄老师 可以写一个完整过程的分录，确认收入，结转成本，交税金（土地增值税，还有什么税金）？

庄老师：回复郭土地增值税缴纳会计分录怎么处理? 1、一般企业转让的土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在固定资产等科目核算的,转让时应交的土地增值税: 借:固定资产清理 贷:应交税费--应交土地增值税 2、一般企业土地使用权在无形资产科目核算的,转让时按实际收到的金额: 借:银行存款 累计摊销 贷:无形资产 应交税费--应交土地增值税 营业外收入(或借:营业外支出) 3、兼营房地产业务的企业,应由当期负担的土地增值税,通过其他业务成本科目核算: 借:其他业务成本 贷:应交税费--应交土地增值税 4、房地产开发企业,应该将土地增值税记入营业税金及附加科目: 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交土地增值税

郭：回复庄老师 房地产开发企业，销售土地使用权不是要确认收入再结转成本？借：银行存款 贷：营业收入 借：营业成本 贷：无形资产 借：税金及附加 贷 ：营业税 土地增值税 附加税 印花税？

庄老师：回复郭你好，现在不用缴营业税了

阿秀：回复bamboo老师 计提时是 借：施工成本-开发成本 贷：应交税费-应交土地增值税 吗？

bamboo老师：回复阿秀借：税金及附加 　       　贷：应交税费-土地增值税

欣馨：回复袁老师 意思是先计提后缴纳么？计提时 借:营业税金及附加 贷:应交税费～土地增值税 缴纳时 借:应交税费～增值税 贷:银行存款 是这样吗

袁老师：回复欣馨是的，是这样的了。。。。。。。。

吉祥：回复邹老师 我看的初级会计实务的课程有一个是计入固定资产清理的

邹老师：回复吉祥你好，土地增值税是计入税金及附加核算的

巴豆：回复朴老师 那账上面就不显示了吗？

朴老师：回复巴豆直接冲抵了就不显示了

晕菜简简单单：回复宋生老师 好的，谢谢