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结转土地增值税的会计分录
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 向前 发表的提问：
请教老师，土地出让时，转让环节交纳的增值税在结转成本时能计入成本吗？还是只有土地增值税才可以
你好，增值税不能计入成本的，但可以计算收入的时候从含税收入中扣减
46楼
2022-12-23 15:57:55
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向前：回复慧老师 哦，老师，能帮我看看我做的这个分录对吗？
2022-12-23 16:49:40
慧老师：回复向前你好，计提税金，不能在计提增值税了，你上面已经确认销项税了，而且税金不能计入营业外支出，需要计入税金及附加科目
2022-12-23 17:13:49
向前：回复慧老师 那怎样在交所得税前扣减土地增值税？到时计算出来直接扣吗？不需要做账？
2022-12-23 17:24:20
慧老师：回复向前你好，土地增值税不是计入了税金及附加吗，你是想问增值税吧
2022-12-23 17:38:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 忧郁的曲奇 发表的提问：
项目分期开发，第一期结转时是亏损，已经预缴土地增值税和企业所得税，需要将土地增值税结转到税金及附加么，预缴企业所得税需要结转么？
您好，需要将土地增值税结转到税金及附加，预缴企业所得税需要结转的。
47楼
2022-12-23 16:20:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *樱鹿* 发表的提问：
房地产预收款，预缴附加税和土地增值税，会计分录怎么做？
你好 借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费——预交增值税 借：应交税费——应交土地增值税 贷：银行存款
48楼
2022-12-24 15:54:26
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*樱鹿*：回复立红老师 不用预提吗
2022-12-24 16:11:26
立红老师：回复*樱鹿*你好，现在不需要预提，等确认收入时，再预提土地增值税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地增值税
2022-12-24 16:24:03
*樱鹿*：回复立红老师 附加税需要预提吗？
2022-12-24 16:52:27
立红老师：回复*樱鹿*你好，附加税现在不需要预提，等月末实交增值税额出来后再预提
2022-12-24 17:14:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 原来你在这里 发表的提问：
老师！企业转让的土地交的增值税计入应交水分-应交增值税，但是土地增值税计入税金及附加对吗？
你好，增值税通过应交税费——增值税科目核算 土地增值税计入税金及附加
49楼
2022-12-24 16:01:26
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税减免税结转会计分录
一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
50楼
2022-12-24 16:12:59
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萌哒哒的小萝卜：回复江老师 我也是这么做的，为什么最后负债表与利润表不平，显示负债表多了减免税的金额，购买的税控盘，分录是这么做的 结转就是按照您发的分录那样做的
2022-12-24 16:37:17
江老师：回复萌哒哒的小萝卜不平，估计是你增值税税表申报时没有做减免税吧
2022-12-24 17:00:23
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 申报表没有问题已经做了减免，和申报表没有关系，有人说减免税不应该结转到转出未交增值税，而是结转到营业外支出，但是应交税费的金额与纳税申报表中增值税的金额就不一致了呀
2022-12-24 17:16:30
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是结转到营业外收入，肯定就不平了 减免税的分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入
2022-12-24 17:26:41
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 这个要结转到营业外收入？
2022-12-24 17:45:08
江老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，肯定是营业外收入，可能是你的账务处理错误了
2022-12-24 18:13:27
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 但是另一个老师告诉我要这么做
2022-12-24 18:23:27
江老师：回复萌哒哒的小萝卜一、另外一个老师的分录处理错误，老师与老师的水平不一样的。 二、因为你想应交税费——应交增值税（减免税额） 这个减免的账务处理是这样的。 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 这时应交税费——应交增值税（减免税费）科目属于借方余额，转走时就是我写的分录，多贷方转走。这个减免税费等同于进项税额。 三、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 四、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 这样最后转入应交税费——未交增值税科目 ，才能少交增值税 因为交增值税的分录是 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果交增值税时，应交税费——未交增值税是贷方余额。减免税费，是抵减应交的增值税 这个问题我全部给你讲清晰了。
2022-12-24 18:48:58
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 老师，减免的时候，贷方不是管理费用？
2022-12-24 19:03:41
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个你说了两种处理方式， 第一种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 第二种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数 两种处理方式都是对的，不影响企业所得税
2022-12-24 19:19:18
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
51楼
2022-12-24 16:17:59
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画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2022-12-24 16:38:11
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2022-12-24 17:02:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ C&H 发表的提问：
每月计提和结转增值税的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
52楼
2022-12-25 15:27:21
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ら?　浅安时光 发表的提问：
结转增值税，附加税会计分录
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理  （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额：  借：应交税费——应交增值税(进项税额)  材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用  贷：应付账款／应付票据／银行存款  2、“销项税额”的账务处理  （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额：  借：应收账款／应收票据／银行存款  贷：应交税费——应交增值税(销项税额)  主营业务收入／其他业务收入  同时结转成本。  借：主营业务成本  贷：库存商品  3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税：  借：应交税费——未交增值税  贷：银行存款 
53楼
2022-12-25 15:47:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Lisa于 发表的提问：
计提，结转增值税的会计分录怎么做
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
54楼
2022-12-25 16:04:56
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郭老师：回复Lisa于这个是一般纳税人的。
2022-12-25 16:26:56
Lisa于：回复郭老师 小规模纳税人呢
2022-12-25 16:51:51
郭老师：回复Lisa于小规模的借应交税费应交增值税贷银行存款，坐着一个就可以啊，如果交税的。
2022-12-25 17:12:59
Lisa于：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 17:32:30
Lisa于：回复郭老师 计提的时候是不是借营业税金及附加贷应交税费-应交增值税
2022-12-25 17:50:23
郭老师：回复Lisa于好小规模，不需要几题的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税就可以啊。
2022-12-25 18:04:36
Lisa于：回复郭老师 好的，明白了
2022-12-25 18:30:15
郭老师：回复Lisa于不用客气，工作愉快。
2022-12-25 18:48:20
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
每个月需要结转增值税吗？结转增值税分录如何写？外地预交的增值税如何结转
您好，预缴的结转入 应交税费 未交增值税。销项大于进项的时候才需要结转，否则不需要
55楼
2022-12-25 16:14:59
全部回复
筱歌：回复小黎老师 预交就是当月的交当月 不是应交增值税-已交税费吗？
2022-12-25 16:41:19
小黎老师：回复筱歌您好，预缴的是计入 应交税费 预缴增值税
2022-12-25 16:59:10
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
56楼
2022-12-26 15:42:33
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 安安宝贝 发表的提问：
计提土地增值税怎么做分录？
（1）提取时 借：税金及附加 贷：应交税金--土地增值税 （2）缴纳时 借：应交税金--土地增值税 贷：银行存款等
57楼
2022-12-26 15:50:39
全部回复
安安宝贝：回复张艳老师 谢谢老师，土地使用税直接进入管理费用是吗？不需要计提对吧
2022-12-26 16:09:28
安安宝贝：回复张艳老师 谢谢老师，还想问个问题，填企业所得税报表时，营业收入包括主营和其他，包括营业外收入吗?营业成本里包括费用营业外支出吗？还是枝包括成本
2022-12-26 16:22:54
张艳老师：回复安安宝贝城镇土地使用税需要计提，计入税金及附加项目。 不包括主营业务收入，营业外收入或支出有单独的栏次。 营业成本包括主营业务成本和其他业务成本。
2022-12-26 16:42:37
安安宝贝：回复张艳老师 哦，老师我刚才没说清楚，我还想问一下其他行业，企业所得税表是怎么填的呢？营业收入包括主营和其他，包括营业外收入吗?营业成本里包括费用营业外支出吗？还是枝包括成本，谢谢老师
2022-12-26 17:09:22
张艳老师：回复安安宝贝所得税汇算申报表中的营业成本只包含主营业务成本和其他业务成本，至于费用和营业外成本都是有专门的栏次的。建议您学习一下2017年朱勇老师、陈霞老师和齐红老师的所得税汇算清缴的相关课程，会对您有帮助的。
2022-12-26 17:33:46
安安宝贝：回复张艳老师 嗯嗯，好的，谢谢，我想问的是企业所得税主表，就是每个季度报的，不是汇算清缴表
2022-12-26 17:50:31
张艳老师：回复安安宝贝月份或季度预缴的所得税申报表中的营业成本也是包含主营业务成本和其他业务成本，就按利润表中的项目进行填列就可以了。
2022-12-26 18:19:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 10447921@2019 发表的提问：
计提土地增值税分录，怎么做
同学你好， 借，税金及附加等 贷，应交税费一应交土地增值税；
58楼
2022-12-26 16:14:59
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问土地托管和土地流转的会计分录分别是怎样写
您好，土地托管和流转业务模式能详细介绍一下吗
59楼
2022-12-27 14:34:51
全部回复
5fsshz：回复慧老师 我们是合作社，给包地大户签合同，先付给每亩地1000元，然后还是由他们自己种，然后收成的时候如果一亩地收成1200，1000我们扣走，剩下200平分，这个怎么做账，从付1000，到收入1200到分成100这三个分录
2022-12-27 15:02:10
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，房地产公司购入土地怎么做会计分录？开发的房子建成后进哪个科目？土地用结转不？
你好，先记入无形资产，再记入开发成本―土地成本，开发房子建成后记入存货
60楼
2022-12-27 15:01:52
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