卡卡卡了：回复立红老师 应增销是 应交销项税额 吗

立红老师：回复卡卡卡了你好，是的，是销项税额

暖暖老师：回复杨歆宇1借材料采购90000 应交税费进项税额11700 贷银行存款101700

暖暖老师：回复杨歆宇2.借原材料90000 贷材料采购90000

暖暖老师：回复杨歆宇材料成本差异4950*20-90000=9000 借原材料9000 贷材料成本差异9000

暖暖老师：回复杨歆宇3.借材料采购57000 应交税费进项税额7410 贷银行存款64410

暖暖老师：回复杨歆宇借原材料57000 贷材料采购55700

暖暖老师：回复杨歆宇计划成本是3000*20=60000 借原材料3000 贷材料成本差异3000

暖暖老师：回复杨歆宇4借原材料88000 应交税费进项税额11440 贷应付账款99440

暖暖老师：回复杨歆宇借材料成本差异8000 贷原材料8000

暖暖老师：回复杨歆宇5.借生产成本84000 贷原材料84000

杨歆宇：回复暖暖老师 哇 谢谢老师！！

暖暖老师：回复杨歆宇不客气麻烦给予五星好评

杨歆宇：回复暖暖老师 好的好的

暖暖老师：回复杨歆宇嗯祝你学习学习加油

球球老师：回复Vivian（1）借：银行存款4995 贷：股本 1000 资本公积—股本溢价3995 （2）借：资本公积 200 贷：股本 200 （3）借：持有者到期投资减值准备 10 贷：资产价值损失 10 （4）借：管理费用 40 贷：银行存款 40 （5）借：银行存款 300 贷：资本公积 300 （6）借：交易性金融资产—公允价值变动60 贷：公允价值变动损益 60 （7）借：银行存款 40 贷：其他业务收入 40 （8）借：银行存款 30 贷：资产处置损益 30 （9）借：银行存款 60 贷：应收股利 60 （10）借：银行存款 10 贷：营业外收入 10 （11）借：利润分配——提取任意盈余公积 20 贷：盈余公积20 （12）借：库存股 50 贷：银行存款 50 （13）借：制造费用 60 贷：专项储备—安全生产费

陈诗晗老师：回复愉快的果汁直接分配法 修理分配率=19000/（20000-1000）=1 运输分配率=20000/（40000-1500）=0.5195 然后表格里面分别写了各部门使用数量，用这使用数量*上面分配率就是各部门承担的费用成本。 交互分配法 一次分配 修理分配率=19000/20000=0.95 运输分配率=20000/40000=0.5 二次分配 修理分配率=（19000-1000*0.95%2B1500*0.5）/19000 运输分配率=（20000-1500*0.5%2B1000*0.95）/38500 然后表格里面分别写了各部门使用数量，用这使用数量*上面二次分配率就是各部门承担的费用成本。 分录 借 生产成本 制造费用 管理费用 贷 其他应付款或银行存款 20000%2B19000 上面的各金额，根据计算出的金额填列。

愉快的果汁：回复陈诗晗老师 第一题顺序分配法过程怎么计算？ 还有这是两个题哦老师，第二个题用交互分配法怎么计算？

陈诗晗老师：回复愉快的果汁交互分配法 一次分配 修理分配率=19000/20000=0.95 运输分配率=20000/40000=0.5 二次分配 修理分配率=（19000-1000*0.95%2B1500*0.5）/19000 运输分配率=（20000-1500*0.5%2B1000*0.95）/38500 然后表格里面分别写了各部门使用数量，用这使用数量*上面二次分配率就是各部门承担的费用成本。 分录 借 生产成本 制造费用 管理费用 贷 其他应付款或银行存款 20000%2B19000 上面的各金额，根据计算出的金额填列。

愉快的果汁：回复陈诗晗老师 第一题，用顺序分配法怎么计算过程？？？？

愉快的果汁：回复陈诗晗老师 在吗老师？顺序分配法怎么计算？？，还有分录？？

陈诗晗老师：回复愉快的果汁修理分配率=19000/20000=0.95*1000=950 运输分配率=20000/40000=0.5*1500=750 修理分配率=19000/19000=1 运输分配率=（20000%2B950%2B750）/*38500 根据各部门使用数量，用这使用数量*上面分配率就是各部门承担的费用成本

愉快的果汁：回复陈诗晗老师 为什么有两个修理分配率，两个运输分配率？没看懂老师，能详细把过程写一下吗？

陈诗晗老师：回复愉快的果汁顺序 分配法和交互分配一样，会存在 二次分配 的啊，你最后 计算是按二次分配率计算

霸气的钢笔：回复maize老师 279810863@qq.com

霸气的钢笔：回复maize老师 qq邮箱，谢谢老师

maize老师：回复霸气的钢笔已经发了，你去参考下看看

小企鹅海外购：回复bamboo老师 合同成本的间接费用相同于损益里的管理费用吗？我在不另设管理费用的情况下，直接在间接费用里增加项目管理人员工资，职工福利费，水电费，业务招待费，工伤保险费，市场服务费，其他费用。这样可以吗？

bamboo老师：回复小企鹅海外购合同成本的间接费用不同于损益里的管理费用 工程施工是成本科目 管理费用是损益类科目 不是一个概念

小企鹅海外购：回复bamboo老师 发生项目施工有关的是都应记入合同成本里吗

bamboo老师：回复小企鹅海外购跟项目相关的支出计入合同成本正确的

小企鹅海外购：回复bamboo老师 那工程施工-间接费用里如果设管理费用是指什么类的业务应计入此科目

bamboo老师：回复小企鹅海外购比如办公室的人员工资 福利费之类的 就是您上面说的那些内容

小企鹅海外购：回复bamboo老师 施工项目发生的租地用于建工人宿舍，租项目办公区的费用计入什么会计科目

bamboo老师：回复小企鹅海外购计入工程施工-合同成本-间接费用-福利费 办公费

小企鹅海外购：回复bamboo老师 借:工程施工-合同成本-间接费用-管理费用-福利费，办公费可以吗？

小企鹅海外购：回复bamboo老师 我好像一直在纠结管理费用这个问题

bamboo老师：回复小企鹅海外购工程施工-合同成本-间接费用-福利费 工程施工-合同成本-间接费用-办公费 这样就可以了

pluto初：回复耀杰老师 只要做第二个题哦

耀杰老师：回复pluto初好的，知道了，稍等一下

耀杰老师：回复pluto初这是按新债务重组准则做的分录 借：应付账款464 贷：应付账款-债务重组392 预计负债14.4 其他收益57.6 预计负债等于360x8%x2=14.4，392等于360+32=392

老大姐：回复邹老师 就一个项目也入开发成本一开发间接费用吗？三级是车辆费用可以吗？

邹老师：回复老大姐你好，是的，是这样的 

喵?星人：回复朴老师 建筑服务*土方工程款

朴老师：回复喵?星人计入工程施工成本就可以了

王侨：回复岁禾同学你好，可查看初级会计实务教材P197页相关内容。 1.根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。 2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。