A@vivienne：回复王超老师 好的，谢谢老师

王超老师：回复A@vivienne亲，满意请丢金币和好评哦  b（￣▽￣）d

拾壹：回复许老师 许老师：计入周转材料 摊销的时候计入什么科目呢？

许老师：回复拾壹摊销的话 转入主营业务成本

中级取证班 猫子：回复蒋飞老师 不用调整到本年利润，未分配利润吗，

蒋飞老师：回复中级取证班 猫子借：利润分配…未分配利润 贷：以前年度损益调整（税金及附加…环保税）

欣悦：回复宸宸老师 一般如何审核呢？ 资产负债表的期末余额要对应！。还有呢？

宸宸老师：回复欣悦印章呀，还有数据磁盘及相关资料等

凌飞：回复张艳老师 老师，我意思是，如果工资里不扣除社保个人承担部分，工资总额应该是12000元，扣掉社保个人承担部分后应发工资总额是10000元。

张艳老师：回复凌飞计提工资和社保时 借：管理费用等--工资 120000 --社保（公司负担部分的社保）6000 贷：应付职工薪酬--工资 120000 --社保 6000 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 12000 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 20000 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 6000 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 2000 贷：银行存款 8000

凌飞：回复张艳老师 老师，第二步，实际发放工资时的会计分录，我不明白。 1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？ 2、员工的工资没有一个超过4500元的，不是超过5000元才交个人所得税吗？

张艳老师：回复凌飞1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？-------这个就是实际发放工资时，代扣出来个人负担的社保部分金额。 2、没有超过5000元是不交纳个人所得税的。

凌飞：回复张艳老师 老师，社保个人承担部分不是2000元吗？

张艳老师：回复凌飞抱歉，数字金额填写错了。

凌飞：回复张艳老师 老师，没关系的。

张艳老师：回复凌飞如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。

凌飞：回复张艳老师 老师，您这种方法是把社保的个人承担部分和公司承担部分分开做会计分录，请问，如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？因为公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分

张艳老师：回复凌飞如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？----没有这样做分录的 公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分---分录为 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

水：回复邹老师 是的

邹老师：回复水你好，借：银行存款，贷：营业外收入

小淇淇：回复冉老师 计提时我做的是借管理费用-物业费贷其他应付款-物业公司，付款的时候做的是借其他应付款-物业公司，管理费用-物业费，预付账款-物业公司，贷银行存款，麻烦看下有没有问题

冉老师：回复小淇淇借其他应付款-物业公司，管理费用-物业费，，贷银行存款  预付账款-物业公司

小淇淇：回复冉老师 管理费用-物业费不用每月计提吗

小淇淇：回复冉老师 之前我只计提了，没有预付呀，只是现在付款的时候，我把后面几个月的做预付，等到每个月摊销时再做管理费用-物业费，贷预付账款，这样可以不

冉老师：回复小淇淇管理费用-物业费不用每月计提

冉老师：回复小淇淇管理费用-物业费要每月计提

小淇淇：回复冉老师 老师，我没太懂

冉老师：回复小淇淇，付款的时候做的是借其他应付款-物业公司， 预付账款-物业公司，贷银行存款