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被审计时会计应该如何应对
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
企业私车公用在会计上应该如何处理？
你好，可以签租车协议，加油费过路费就可以报销入账。
271楼
2023-03-16 13:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 5⃣️艳艳 发表的提问：
摊销本月印花税应该如何做会计分录
您好 您前期计提了么 要摊销？
272楼
2023-03-19 14:56:50
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5⃣️艳艳：回复bamboo老师 已经计提了
2023-03-19 15:15:48
bamboo老师：回复5⃣️艳艳计提的时候分录怎么写的
2023-03-19 15:35:11
5⃣️艳艳：回复bamboo老师 借：税金及附加-应交印花税 贷：银行存款 计提这样有没有问题？
2023-03-19 16:01:24
bamboo老师：回复5⃣️艳艳这就是实际缴纳的啊 不是计提
2023-03-19 16:17:37
5⃣️艳艳：回复bamboo老师 那我做错了？应该是要做计提的，正确的分录是不是 借：管理费用-印花税 贷：应交税费-应交印花税
2023-03-19 16:37:18
5⃣️艳艳：回复bamboo老师 或者还是 借：税金及附加-印花税 贷：应交税费-应交印花税
2023-03-19 16:59:56
bamboo老师：回复5⃣️艳艳现在印花税可以不计提 直接做您缴款的那笔分录 您要计提的话 就是 借：税金及附加-印花税 贷：应交税费-应交印花税 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
2023-03-19 17:25:19
5⃣️艳艳：回复bamboo老师 好的明白了，谢谢老师！
2023-03-19 17:41:31
bamboo老师：回复5⃣️艳艳不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您
2023-03-19 18:09:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 徐二 发表的提问：
企业所得税退税，应该如何做会计分录
借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
273楼
2023-03-19 15:21:09
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徐二：回复邹老师 以前年度调整是一级科目吗
2023-03-19 15:35:37
邹老师：回复徐二你好，是的，是一级科目
2023-03-19 15:58:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 粗心的茉莉 发表的提问：
实际应用时的计提发放工资会计分录如何做
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷银行存款 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 发放工资，扣缴个人部分社保，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人部分）
274楼
2023-03-19 15:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 眯眯眼的长颈鹿 发表的提问：
实际应用时的计提发放工资会计分录如何做
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷银行存款 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 发放工资，扣缴个人部分社保，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人部分）
275楼
2023-03-20 12:54:33
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眯眯眼的长颈鹿：回复邹老师 老师您好，是不是考试时与实际应用有点区别啊
2023-03-20 13:23:00
邹老师：回复眯眯眼的长颈鹿你好，其实考试与实际应用是一样的 如果题目只是问计提发放工资分录，就只需要这样做分录 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款
2023-03-20 13:37:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 美好的哑铃 发表的提问：
实际应用时的计提发放工资会计分录如何做
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷银行存款 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 发放工资，扣缴个人部分社保，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人部分）
276楼
2023-03-20 13:22:38
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
审计调整的应付利息余额年未如何调平
审计一般是调表不调账哦
277楼
2023-03-20 13:38:58
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，购买办公耗材，应该如何进行会计处理？
同学好 借管理费用 贷银行存款
278楼
2023-03-21 12:37:46
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寂寞的小白菜：回复Helen老师 可以计入成本嘛
2023-03-21 13:02:21
Helen老师：回复寂寞的小白菜购买办公耗材计入费用
2023-03-21 13:24:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 恕 发表的提问：
最新增值税10%加计扣除应该如何进行会计处理
您好 您可以参照下面图片进行账务处理
279楼
2023-03-21 13:02:34
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 147 发表的提问：
审计时 应交税费明细表 本期转入数该怎么填呢？比如这个
你好，是指进项税额本期转入数吗？可以截图下要填写的明细表吗
280楼
2023-03-21 13:28:24
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147：回复王瑞老师 我这样填的但我们老师说不正确，麻烦老师指点下
2023-03-21 13:41:57
王瑞老师：回复147你好，需要查看应交增值税各明细凭证，看下公司是如何入账的，
2023-03-21 14:08:08
147：回复王瑞老师 转出未交增值税的贷方是他们实际缴纳的税金，那应交增值税和未交增值税在这个表中期末数是不是相等呢？
2023-03-21 14:32:10
王瑞老师：回复147你好，这是两个会计科目，不必须相等
2023-03-21 14:44:21
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 巧 发表的提问：
18年缴纳16年残保。应该如何做会计分录？19年汇算的时候，会影响哪些？
以前费用，通过以前年度损益科目，如果金额较小，计入当期管理费用 汇算的时候可能税局让你们追溯调整到16年所得税汇算清缴
281楼
2023-03-21 13:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小妖 发表的提问：
供应商开的广告制作安装 应该如何进行会计处理？
借；销售费用 贷；银行存款等科目
282楼
2023-03-22 12:55:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阳光 发表的提问：
因我方违约，定金被对方没收了， 如何做会计处理？
你好 借；营业外支出 贷；其他应收款
283楼
2023-03-22 13:10:42
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阳光：回复邹老师 当时做的是：借：预付账款， **** 贷：银行存款，*****
2023-03-22 13:28:17
邹老师：回复阳光你好，定金应当通过其他应收款处理，订金才是预付账款的 那你可以在你分录基础上做这个分录 借；营业外支出 贷；预付账款
2023-03-22 13:38:17
阳光：回复邹老师 营业外支出，数额较大， 不需要审批吗？
2023-03-22 13:57:23
邹老师：回复阳光你好，违约金支出是可以正常扣除的，不需要审批的
2023-03-22 14:24:18
阳光：回复邹老师 违约金数额很大， 有60万， 凭证的附件，需要哪些原始凭证？
2023-03-22 14:51:07
邹老师：回复阳光你好，就是对方给你开具的违约金收据
2023-03-22 15:05:58
阳光：回复邹老师 老师你好，还有个问题，请问下造价咨询服务费，可以直接入成本吗？二级科目写什么呀？
2023-03-22 15:22:18
邹老师：回复阳光你好，你单位是提供造价咨询服务？
2023-03-22 15:47:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 被偷走的面纱 发表的提问：
这两笔原始单据应该如何写会计分录？
你好，能提供一下原始单据的图片？
284楼
2023-03-22 13:32:59
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被偷走的面纱：回复邹老师 我上传了啊，看不见吗？
2023-03-22 13:47:59
邹老师：回复被偷走的面纱你好 待报解预算收入，借：银行存款，贷：应交税费—某某税款 收到测试款，借：银行存款，贷：营业外收入
2023-03-22 14:17:20
被偷走的面纱：回复邹老师 老师，第一个回单是退的税吗？
2023-03-22 14:45:08
邹老师：回复被偷走的面纱你好，待报解预算收入，通常是退回的某某税款 
2023-03-22 15:05:56
被偷走的面纱：回复邹老师 哦，那如果不知道退回的是什么税呢？不应该是贷营业外收入吗？
2023-03-22 15:35:18
被偷走的面纱：回复邹老师 贷:应交税费–某某税款收到测试款，这样做是不是以后有可能还要交税啊？
2023-03-22 15:52:11
邹老师：回复被偷走的面纱你好，需要去查明具体是什么原因退回的什么税款才是的，而不是随意计入营业外收入核算。 收到测试款，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税 
2023-03-22 16:09:54
被偷走的面纱：回复邹老师 哦，谢谢，老师。
2023-03-22 16:36:04
邹老师：回复被偷走的面纱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 16:57:49
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1234567 发表的提问：
这种被税务机关核对征收的会计账务如何处理?如上图
您好，核定征收做账的要求比查账征收要松一点，也正是因为会计核算不健全才需要核定征收的，但是帐也是需要做的，要不然申报要求填财务报表的时候没有数据依据也不太合适
285楼
2023-03-23 12:37:13
全部回复
1234567：回复文老师 未核定征收前的账务如何处理成核对征收的？根据核定征收数额会计分录怎么写？
2023-03-23 13:31:04
文老师：回复1234567您好，您的意思是您原来是查账征收的，后来才改核定征收的是吗，原来那就需要严格按查账征收的要求做，分录是借所得税贷应交税费-应交所得税
2023-03-23 13:58:07
1234567：回复文老师 需不需要计提
2023-03-23 14:13:57
文老师：回复1234567这个就是计提所得税的分录，缴纳的是借应交税费-应交所得税贷银行存款
2023-03-23 14:40:57
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