冉老师：回复风趣的嚓茶你好，每一笔账务处理，我都给你详细写出来，如下，有点多 1、借：预付账款90000 贷：银行存款90000 2、借：短期借款50000 应付利息500 贷：银行存款50500 3、借：应收票据351000 贷：主营业务收入300000 应交税费-应交增值税51000 4、借：销售费用2800 贷：银行存款2800 5、A材料分摊运费=950*45000*（45000%2B50000）=450 B材料分摊运费=950*50000*（45000%2B50000）=500 借：原材料-A材料45450 原材料-B材料50500 应交税费-应交增值税16150 贷：预付账款90000 应付账款22100 6、借：应付职工薪酬25000 贷：库存现金25000 7、借：应收账款150000 贷：主营业务收入25500 应交税费-应交增值税175500 8、借：生产成本-甲8000 生产成本-乙7000 制造费用3000 管理费用7000 贷：应付职工薪酬25000 9、借：管理费用800 库存现金200 贷：其他应收款1000 10、借：制造费用5500 管理费用1200 贷：累计折旧6700 11、甲分摊制造费用=（3000%2B5500）*8000/(8000%2B7000)=4533.33 乙分摊制造费用=（3000%2B5500）-4533.33=3966.67 12、借：库存商品-甲55000 库存商品-乙25000 贷：生产成本80000 13、借：主营业务成本98000 贷：库存商品-甲15000 库存商品-乙83000 14、借：税金及附加1500 贷：应交税费1500 15、借：银行存款638 贷：财务费用638

风趣的嚓茶：回复冉老师 我不会写总账还有结账和试算平衡

冉老师：回复风趣的嚓茶你好，你说的结账是哪个，总账就是根据我写的分录登记每一个科目，试算平衡有表格吗，就是一借一贷的登记

风趣的嚓茶：回复冉老师 没有呀，我就是不知道怎么写

风趣的嚓茶：回复冉老师 请问您有相关的例题和答案让我参考一下的吗，谢谢！

冉老师：回复风趣的嚓茶你好，因为这个是答疑平台，我这个答题界面不能发送表格，

风趣的嚓茶：回复冉老师 好吧，谢谢你

冉老师：回复风趣的嚓茶不客气，祝你工作顺利，生活愉快

比赛尔：回复芳芳老师 上期的吗？没有呢，我是根据实训资料做的，只给了我们期初数据

比赛尔：回复芳芳老师 我发了三张图麻烦帮我看看是哪没操作好数据都没错，就不知道是哪里没操作好

芳芳老师：回复比赛尔这么看，看不出来的哦！ 那你只能先算出差额，再根据可能发生的差额科目进行调整

芳芳老师：回复比赛尔或者，你一张一张的检查凭证，看一下每张分录借贷相等吗？ 我算了一下，金额差距蛮大的

比赛尔：回复芳芳老师 我是年中建立账套，就是哪里没有操作好，不是数据问题，你看看就累计跟年初不对，感觉是固定资产那问题，你看看

比赛尔：回复芳芳老师 是不是这个固定资产卡片没入对？其它资产类科目录入数据后自动会跳到年初数据去了，这里的固定资产跟累计折旧确跳到累计借跟贷去了？要怎么调整？

比赛尔：回复芳芳老师 只要把固定资产累计借方跟累计折旧贷方这两个数调到年初借方跟贷方去，数据就平了，这软件要怎么调啊？

芳芳老师：回复比赛尔我们的软件吗？课堂的吗

芳芳老师：回复比赛尔这个需要咨询一下我们软件管理员，我和他反应一下哦

比赛尔：回复芳芳老师 金蝶

芳芳老师：回复比赛尔呃呃，那你需要找你们软件管理员.......

芳芳老师：回复比赛尔你固定资产这笔是怎么做的账哦！ 是不是没做贷方科目

比赛尔：回复芳芳老师 固定资产就是根据根据期初数据录入到固定资产卡片上去的，固定资产哪有贷方啊，贷方也说累计折旧啊

芳芳老师：回复比赛尔那固定资产这里是不对的！ 你是年中建账，那你固定资产所有科目需要在年初金额中的

芳芳老师：回复比赛尔到凭证中去查一下固定资产的凭证哦！

畅快的太阳：回复梓苏老师 咋写啊，能教我吗

畅快的太阳：回复梓苏老师 老师

梓苏老师：回复畅快的太阳做完会计分录，然后T形，试算平衡表也很简单

畅快的太阳：回复梓苏老师 老师你能不能都写出来啊，

畅快的太阳：回复梓苏老师 老师

畅快的太阳：回复梓苏老师 老师

畅快的太阳：回复梓苏老师 老师

梓苏老师：回复畅快的太阳先做会计分录哦，然后T型账户，再试算平衡 “ T ”型帐的上面写账户名称（按一级科目），左边为借方，右边为贷方 登账的时候需要标每笔业务的凭证号，如：①、②、③，序号后面登记发生的金额，当所有的凭证都登记完了后，需要将“ T ”字账的借方和贷方的合计数计算出来，再将合计数登记试算平衡表进行试算平衡

畅快的太阳：回复梓苏老师 老师你能不能填出来啊

梓苏老师：回复畅快的太阳你可以把题目拍过来，我帮你看看分录

徐老师：回复邹老师 还有其他的可能吗？

邹老师：回复徐老师或者编制科目余额表是出错了

ava：回复俞老师 期初是不是借贷要一个数啊？

ava：回复俞老师 但我是按原来会计的科目余额表填的，是不是因为她之前没有做结转的原因？因为这其实是一家香港公司的内部账，香港不需要每月结转的,只需要流水就行

ava：回复俞老师 不知道是刚刚选错了还是什么，现在点又试算平衡了

俞老师：回复ava是啊！你肯定哪里点错了！

katlyn：回复小洪老师 那这样代表自己做的明细和总账也正确么

小洪老师：回复katlyn你好，是的，明细账是总账的基础

katlyn：回复小洪老师 那就是说试算平衡表可以看出财务报表，总账，明细账有没错误，对吗，试算结果平衡就是正确的，对吗

小洪老师：回复katlyn你好，明细账，总账和财务报表都是平衡的，账务处理是正确的，这是试算平衡表的作用

安安嘛嘛：回复邹老师 老师，这个是我在看会计课堂的关于如何填制资产负债表的，视频中给出的答案是如下图。我自己的答案也是跟您一样的呢，是不是教学视频中的答案错了？

邹老师：回复安安嘛嘛应收账款=356000-6000=360000 预付账款=60000+20000=80000 应付账款=500000+5000=505000 预收账款=20000+10000=30000 前面的回答没有仔细看下面的文字，只看到表格 个人认为是这个答案

安安嘛嘛：回复邹老师 老师，第一个减下来的数值是350000，为什么你那里是360000呢？是不是加了10000呢？这个10000是什么呢？谢谢

邹老师：回复安安嘛嘛对不起，笔误

安安嘛嘛：回复邹老师 那请问是350000还是360000呢？另外：预付账款=60000 20000=80000，我觉得还应该减掉6000元的坏账准备，最终预付账款是74000元，对吗？谢谢！

邹老师：回复安安嘛嘛只有应收是35万，其他的答案保持不变。

细心的故事：回复王瑞老师 期初余额试算是平衡的

王瑞老师：回复细心的故事反结帐，检查每月数据是否有误

695131001：回复袁老师 像这样也是没有问题吗？因为我看明细看不出来哪里有问题。

袁老师：回复695131001是的，这个是可以的了呢

????????：回复黄老师 在发生额那一列也是用负数表示吗？

黄老师：回复????????发生额按账上数借方或贷方填写，期末余额默认是贷方的，如果是余额是借方数，就在贷方用负数体现