???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 就比如说我从银行的流水出凭证，第一笔发生金额之前账户的余额，因为是刚开始用出凭证的方法做，然后用的是表格式的软件，设置公式的，方便发表格给您看吗

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 也就是12月31日的余额为期初数，1月本期发生额试算平衡，把期初数补上就不平衡了

徐阿富老师：回复???? 柠檬会计????你好，你期初就一个银行的余额数，怎么能平呢，

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 对呀，那应该怎么做呢？

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 包括其他科目也是这样，比如应收账款和应付账款，怎么做平呢

徐阿富老师：回复???? 柠檬会计????你好，你应该期初数把银行余额作为老板打入的款项，借银行存款 贷其他应付款，这样才会平

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 哦，那应收和应付呢？

徐阿富老师：回复???? 柠檬会计????你好，你应收应付需要依据呢，不能随便作为期初数据登记

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 如果有依据的话也是放到本期的发生额吗？

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 应收应付有明细和总数，应该怎么处理呢？谢谢老师

徐阿富老师：回复???? 柠檬会计????你好，建议你期初数为0，然后按照原始单据做凭证，包括银行存款，应收应付按照清单和对账单借应收账款贷应付账款，差额也计入老板的其他应收款或其他应付款

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 应收和应付的另一方不做主营业务收入和主营业务成本吗

徐阿富老师：回复???? 柠檬会计????你好，做收入就要交税呢，建议不要做收入

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 哦，明白，但是我们公司是做两套账的，这是内部的账可以做收入或成本吗？

徐阿富老师：回复???? 柠檬会计????你好，内账可以做收入的

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 谢谢老师

徐阿富老师：回复???? 柠檬会计????不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 老师，请问小规模代开专票在网上填写申请单填错了怎么办？就是一笔总金额里面的其中一笔明细录错了

徐阿富老师：回复???? 柠檬会计????你好，向税局大厅办理撤销手续

小河：回复王晶老师 但是老师，总账是平的

王晶老师：回复小河总账是平的，拍个照片我看一下

小河：回复王晶老师 老师，那个月有美金进来，我指定的条件是人民币，试算才不平衡，今天刚查出

王晶老师：回复小河哦，这样啊，那就好

文老师：回复害羞的水蜜桃一、试算平衡表计算公式： 1 、全部帐户期初借方余额合计 = 全部帐户期初贷方余额合计 2 、全部帐户本期借方发生额合计 = 全部帐户本期贷方发生额合计 3 、全部帐户期末借方余额合计 = 全部帐户期末贷方余额合计 二、银行存款余额调节表计算公式： 企业银行存款日记账调整前余额 银行已收企业未收款项 - 银行已付企业未付款 项 = 银行对账单调整前余额 企业已收银行未收款项 - 企业已付银行未付款项 三、账户计算公式： 1 、基本公式：期初余额 本期增加发生额 - 本期减少发生额 = 期末余额 2 、资产类：期初余额 本期借方发生额 - 本期贷方发生额 = 期末余额 3 、权益类：期初余额 本期贷方发生额 - 本期借方发生额 = 期末余额 四、资产负债表计算公式： 1 、应收帐款：应收帐款明细帐借方余额 预收帐款明细帐借方余

一粒沙：回复小菲老师 噢噢噢，学习了！

一粒沙：回复小菲老师 谢谢，老师！

小菲老师：回复一粒沙同学，你好 继续努力哦！ 满意请5星，谢谢！

温馨：回复小云老师 借贷显示平衡，但是有未结轻为零的有效科目怎样改，

小云老师：回复温馨那具体是什么科目未结清呢

会计小白_ph552171：回复QQ老师 总账明细账的余额也对不上

QQ老师：回复会计小白_ph552171你好！这样的话需要核对一下，看看是哪里出的问题。是明细账错了，还是总账有漏记的

QQ老师：回复会计小白_ph552171你好！这样的话需要核对一下，看看是哪里出的问题。是明细账错了，还是总账有漏记的

纯真的流沙：回复桂龙老师 这是12月份的分录和平衡表 麻烦帮忙看下哪里错了

桂龙老师：回复纯真的流沙12月平衡表应交税费期末有个5825.24，为什么到了1月的期初就没有了？

纯真的流沙：回复桂龙老师 额……是的 看到了 太粗心了 ……还有营业外收入0.3 那这些分录和汇总表都对了么

桂龙老师：回复纯真的流沙同学，我在外面没有计算器，你12月末是平衡了，1月期初对照12月末的数一一对应一下，看看差在哪里。

纯真的流沙：回复桂龙老师 我把你说的起初的应交税费5825.24 和营业外收入0.3填进去了 都平衡了

桂龙老师：回复纯真的流沙好的，平衡了问题就解决了。祝你学习愉快同学。

天道酬勤：回复辜老师 开始建账就这几个数据

天道酬勤：回复辜老师 我们这个工程是土石方开挖工程，两个人合伙的，分别注入投资款，接手上一个工程队的

辜老师：回复天道酬勤你只有资产，其他科目没有数据吗

天道酬勤：回复辜老师 我不知道我做对没，一共收到150万投资款，然后支付48万收购之前那个工程队的设备费，设备原值为2百多万

天道酬勤：回复辜老师 我就把这2百多万的原值录到固定资产了，折旧费录的2百多万减去48万

天道酬勤：回复辜老师 请问我这样录入正确吗

辜老师：回复天道酬勤你投资款要计入实收资本的啊

天道酬勤：回复辜老师 这样对吗

天道酬勤：回复辜老师 是录在累计借方还是应该录在期初余额啊

辜老师：回复天道酬勤你录入的期初数，要保证资产=负债%2B所有者权益，这样试算才是平的

天道酬勤：回复辜老师 实收资本期初余额我录了150万，那购买别人的设备现值48万，原值200万，那固定资产我应该录48万还是200万啊

辜老师：回复天道酬勤你可以直接录入48万的额

天道酬勤：回复辜老师 相当于就是48万的固定资产吗

辜老师：回复天道酬勤是的，固定资产直接录入48万

天道酬勤：回复辜老师 那累计折旧就不用录了吗

辜老师：回复天道酬勤是的，这个不用录入余额的

天道酬勤：回复辜老师 是不是实收150万，支付出去一共150万就平了

天道酬勤：回复辜老师 支付110要保证金应该怎么录呢

辜老师：回复天道酬勤那就是其他应收款110万

天道酬勤：回复辜老师 用40万去买了货品，然后库存，以后会卖出去，这40要应该怎么录呢

辜老师：回复天道酬勤这个就是计入库存商品啊

天道酬勤：回复辜老师 那怎么还是不平衡呢

天道酬勤：回复辜老师 其他没数据了，就这些数据

天道酬勤：回复辜老师 我可不可以把两个股东的投资款录入其他应付款款里面啊，以后有利润了就退还前期投资款

辜老师：回复天道酬勤投资款要计入实收资本的