害羞的飞机：回复蒋飞老师 其他的怎么解答呀

蒋飞老师：回复害羞的飞机2.借：原材料10 贷：固定资产清理10

蒋飞老师：回复害羞的飞机3.借：固定资产清理4 贷：银行存款4

蒋飞老师：回复害羞的飞机3.支付清理费 借：固定资产清理4 贷：库存现金4 （以这一回答为准）

蒋飞老师：回复害羞的飞机4.借：其他应收款300 贷：固定资产清理300

害羞的飞机：回复蒋飞老师 4是怎么来的呀

蒋飞老师：回复害羞的飞机5.固定资产清理600-10➕4➖300=294（借方） 借：营业外支出294 贷：固定资产清理294

王瑞老师：回复朴素的音响2.借原材料6.5贷固定资产清理6.5 3.借管理费用3贷固定资产清理3 4.借其他应收款200 贷固定资产清理200 5.借营业外支出 350-209.5 贷固定资产清理140.5

思顿乔老师：回复微笑按照2020年固定资产填写

那年夏天：回复季老师 我是拍卖了，比如原值10000元，折旧2000元，拍卖处置收入5000元，无其他清理费用。那转入固定资产清理后，净损失就是3000元列其他支出。

那年夏天：回复季老师 最后我的资产负债表就是固定资产原值减少了10000元，固定资产净值减少了8000元，但我的专项基金没有减少？

那年夏天：回复季老师 回答我呀老师

季老师：回复那年夏天按固定资产资产清理余额冲减 借专项基金 贷 固定资产清理

飞雪：回复李老师. 我现在本月折旧和清理的分录都做完了，累计折旧余额在借方了，是不是有问题呢

李老师.：回复飞雪可能之前清理固定资产的会计核算有问题

孝顺的路人：回复宇飞老师 转入清理：借：累计折旧6200借：固定资产0贷：固定资产6200可以这样处理吗

宇飞老师：回复孝顺的路人如果都没有残值了那就不存在固定资产清理了，就是借：累计折旧 贷固定资产

孝顺的路人：回复宇飞老师 借：固定资产清理0这样处理可以吗

宇飞老师：回复孝顺的路人都零了就不用体现了。

浅浅笑：回复bamboo老师 非常感谢老师！祝老师生活愉快

bamboo老师：回复浅浅笑不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

不忘初心：回复晓宇老师 也不残料处理？

不忘初心：回复晓宇老师 年汇时需填什么表？

不忘初心：回复晓宇老师 你会不

晓宇老师：回复不忘初心您好，同学，你提问里说了固定资产不存在了，那么就不需要做残料处理。汇算时填《资产折旧、摊销调整明细》就行。

不忘初心：回复晓宇老师 但数大15万 也不知是啥东西 前会计账乱又不实 固定资产原值交接的数比上报的数小

晓宇老师：回复不忘初心同学，您的意思是您跟之前会计交接后，发现实际固定资产比账面上的要少15万对吗？如果是这样的话，就是属于固定资产盘亏了。那么就需要按照盘亏处理，老师把账务处理列示如下： 报经批准前: 借:待处理财产损溢--待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 报经批准后: ①可收回的保险赔偿或过失人赔偿: 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢--待处理固定资产损溢 ②按应计入营业外支出的金额: 借:营业外支出--盘亏损失 贷:待处理财产损溢--待处理固定资产损溢

不忘初心：回复晓宇老师 账面是前会计给数 前会计给的数与季报上报数不符 给我的数小 要年汇了原值无缘无故变小咋办？

晓宇老师：回复不忘初心同学，请问您单位实际固定资产原值应该是账面数还是季报上的数？如果您单位账面是准确的话，那么可以在下次企业所得税申报表上直接修改，如果是账面错误的话，就应该按照老师上述账务处理做盘亏或盘盈。

不忘初心：回复晓宇老师 可以直接修改？那么随意？

晓宇老师：回复不忘初心不是随意的事情，但如果账面金额是正确的，但是以往税务局系统上报表填错的话，是可以在新一期报表上直接修改的，同学!

不忘初心：回复晓宇老师 好 谢谢

晓宇老师：回复不忘初心不客气，同学，请帮老师点击5星好评，谢谢您了！祝您生活愉快

start：回复玲老师 怎么做呀

start：回复玲老师 附件需要什么证明

start：回复玲老师 之前会计这样做账的借:固定资产-- 应交税费-增值税-进项增值税 贷:银行存款(或现金) 折旧的时候 借 管理费用等 贷 累计折旧 借累积折旧贷 固定资产对吗

玲老师：回复start折旧的分录是错的 正常折旧分录 是 借管理费用贷累计折旧 后面附折旧表

start：回复玲老师 我们是购买当月全额计提折旧 就不用折旧表了吧 我就想问一下最后一步会计分录是错的把

玲老师：回复start你好，会计上是按月计提 折旧的 税法可以一次扣除

玲老师：回复start最后一步会计分录是错的