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部分折旧固资清理会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
购买的固定资产管理用的计提折旧的时候，借管理费用～折旧费贷累计折旧如果购买的固定资产研发部门使用的，计提折旧的时候也计入管理费用～折旧费贷累计折旧了，这样是不对的吧，应该如何做研发使用的固定资产计提折旧的会计分录呢，之前做错了的改如何调整呢
你好，研发使用的这样做计提折旧分录 借；研发费用 贷；累计折旧 之前错误了就这样调整 借；研发费用 贷 ；管理费用～折旧费
271楼
2023-03-23 12:53:40
全部回复
青春年华：回复邹老师 研发支出是在成本里，研发费用要在管理费用，财务费用和销售费用这类的损益科目里再添加研发费用科目吗
2023-03-23 13:19:48
邹老师：回复青春年华你好，发生的折旧计入研发支出——资本化支出，然后结转到无形资产成本就是了
2023-03-23 13:45:16
青春年华：回复邹老师 还没有到资本化，是费用化阶段
2023-03-23 13:57:17
邹老师：回复青春年华你好，那就计入研发支出——费用化支出，然后结转到管理费用
2023-03-23 14:19:02
青春年华：回复邹老师 好的，那我调整的没有问题
2023-03-23 14:35:12
青春年华：回复邹老师 我还想问下，月末除了把研发支出对应的费用结转到管理费用，然后结转损益，那么年度结账的时候还需要做什么账余处理呢
2023-03-23 14:50:55
邹老师：回复青春年华你好，年度结账的之前需要做本年利润结转到利润分配——未分配利润分录 如果有 净利润，需要提取盈余公积
2023-03-23 15:06:12
青春年华：回复邹老师 这个金蝶财务软件月末都是自动结转损益就可以了，年度的时候不应该也是这样吗
2023-03-23 15:28:34
邹老师：回复青春年华你好，本年利润结转到利润分配，提取盈余公积都是自己录入分录的
2023-03-23 15:49:27
青春年华：回复邹老师 没有净利润，是亏损的，怎样做年度的会计分录呢
2023-03-23 16:13:03
邹老师：回复青春年华你好 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润 做这个结转分录就可以了
2023-03-23 16:34:49
青春年华：回复邹老师 12月底，关于年度的结账处理，就只需要做这一个分录就可以了吗？
2023-03-23 16:55:08
邹老师：回复青春年华你好，亏损的情况下只需要做一笔这个结转分录就是了
2023-03-23 17:12:33
青春年华：回复邹老师 根据18年本年利润科目明细分类账的一月到12月的本年利润的余额数直接做亏损的结转分录就可以了是吧
2023-03-23 17:32:55
邹老师：回复青春年华你好，是的，是这样处理
2023-03-23 17:52:32
青春年华：回复邹老师 查看的时候，只要本年利润科目的明细账里，结转年度的本年利润后，查看的时候，只要本年累计和结转下年兰都显示平。就说明年度结转的分录没有问题是吧
2023-03-23 18:16:22
邹老师：回复青春年华你好，是的，说明结转的本年利润数据就是正确的
2023-03-23 18:36:05
青春年华：回复邹老师 那如果年度亏损忘了做这次结转分录了，对财务报表的资产负债表表及利润表有影响吗？那没有结转的话要把这个分录做到19年1月份的账里吗，该怎样补做这个分录呢？还有就是结转的利润分配未分配利润数据，跟资产负债表表里的未分配利润应该不是一样的数吧，因为算法不一样，
2023-03-23 19:03:48
青春年华：回复邹老师
2023-03-23 19:20:46
邹老师：回复青春年华你好，本年利润没有结转到利润分配——未分配利润，不会对报表数据有影响的 没有结转就补做结转分录 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
2023-03-23 19:46:14
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
为什么我们老会计告诉我。计提折旧就行不用折固定资产。分录是借管理费用。贷累计折旧 是不是需要在做一步 借累计折旧 贷固定资产。
计提折旧，只有借管理费用。贷累计折旧 出售资产的时候才是折旧和固定资产冲减
272楼
2023-03-23 13:10:41
全部回复
Everything is under control：回复轶尘老师 谢谢老师。
2023-03-23 13:25:35
轶尘老师：回复Everything is under control不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-23 13:46:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 橙 发表的提问：
老师，关于5000元以下固定资产分录， 借：固定资产 贷：银行/现金 同时当月借：管理费用 贷：累计折旧 如果不做这个分录 借：累计折旧 贷：固定资产，那怎么冲平固定资产呢，这固定资产和累计折旧，它会自动冲平吗，应该怎么正确处理
你好，不需要做 借：累计折旧 贷：固定资产 的 固定资产处置了，才需要做这个分录 你没有做这个分录，这个固定资产的账面价值也是0了
273楼
2023-03-23 13:39:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
上年多提固定资产折旧怎么做分录 我每个月计提的分录是借 管理费用 贷 累计折旧
借 累计折旧贷以前年度损益调整 借以前年度损益 调整贷未分配利润
274楼
2023-03-26 18:34:23
全部回复
韓韓：回复玲老师 那管理费用是不是也要冲了
2023-03-26 18:52:08
玲老师：回复韓韓是冲了，但是跨年了，用以前年度损益调整这个科目代替管理费用，这个科目
2023-03-26 19:21:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蒹月11 发表的提问：
老师，粗心把2019年度折旧借方计到资产项目内了，影响到损益，现在在报汇算清缴，账上固定资产账面价值多了累计折旧这部分，实际这部分应该计入损益中，我按正确的申报，这样与固定资产账面值不一样，这个怎么处理 错误分录如下： 借方：固定资产 1（应为管理费用） 贷：累计折旧 1
你好，同学。 调整分录 借 以前年度损益调整 贷 固定资产 调整后按调整后的金额申报处理的
275楼
2023-03-26 18:41:49
全部回复
蒹月11：回复陈诗晗老师 老师，调整时1月份的事情，现在报12月的数据
2023-03-26 19:06:29
蒹月11：回复陈诗晗老师 按正确的申报与资产负债表上的数对不上，只有累计折旧是正确的
2023-03-26 19:23:20
陈诗晗老师：回复蒹月11对不上是正常的，你这调整了以前年度损益的
2023-03-26 19:41:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
固定资产有一台电脑要报废,计提折旧全部提完.电脑入账价值4000,累计折旧4000我全部提完,转入清理是没有收到和付出任何款项和费用,我做这个简化分录:借累计折旧4000 贷固定资产4000,这样做可以吗,
是的，这样就可以的了
276楼
2023-03-26 18:53:59
全部回复
天天向上：回复袁老师 老师,固定资产清理(电脑)还需要到地税局备案吗
2023-03-26 19:17:44
袁老师：回复天天向上这个是不用的了，如果有非正常损失，需要的
2023-03-26 19:31:53
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 肖婷 发表的提问：
税收上加速折旧，但部分资产会计上加速折旧，另一部分资产会计上未加速折旧，如何填写固定资产加速折旧表？比如说A设备会计和税法上加速折旧一致，B设备会计和税法上加速折旧不一样 这该如何填呢？
建固定资产台账，分别列明加速折旧和正常提折旧的统计清单，以便备查
277楼
2023-03-27 12:57:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 眼前人 发表的提问：
公司购买商用房2所，1、房款121.5万，20198月拿到的房本；2、房款121万，201912月拿到房本，房款是法人支付。会计分录怎么处理？固定资产折旧怎么算？固定资产折旧会计分录处理？
发票开给你单位的是吗
278楼
2023-03-27 13:11:18
全部回复
眼前人：回复郭老师 是的
2023-03-27 13:36:36
郭老师：回复眼前人借固定资产，进项贷其他应付款 （原值-残值）/12/年限 借xx费用贷累计折旧
2023-03-27 13:46:43
眼前人：回复郭老师 固定资产的年限一般是多上年？残值率是多少？
2023-03-27 14:16:29
郭老师：回复眼前人最低20年 残值率0-5%
2023-03-27 14:29:34
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 丫丫???? 发表的提问：
固定资产折旧提多了，反冲的会计分录怎么做呀？
按原来的分录，做红字
279楼
2023-03-27 13:33:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
生产车间提取固定资产折旧1000元,这个会计分录怎么写?
借；制造费用 1000 贷；累计折旧 1000
280楼
2023-03-27 13:59:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 玖玖 发表的提问：
请问转净值到研发费用中分录是：借固定资产清理 、累计折旧、贷：固定资产。再直接借：研发支出 贷：固定资产清理可以吗？
一般没有这种操作 要么按月计提折旧计入研发支出 要么出售走固定资产清理科目
281楼
2023-03-28 12:09:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师，请问固定资产随资产移交后直接借固定资产清理、累计折旧 贷固定资产可以吗？ 再就是报废的固定资产，已折旧完没有残值，处理买了9000，分录怎么做
借银行存款9000， 贷固定资产清理9000除以1.13 应交税费，应交增值税销项， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
282楼
2023-03-28 12:26:56
全部回复
郭老师：回复漫步这个是一般纳税人零九年之后买来一般计税的。
2023-03-28 12:53:52
漫步：回复郭老师 小规模纳税人也是这分录税率不同对吧
2023-03-28 13:22:39
漫步：回复郭老师 老师第一问资产移交的要结转到营业外支出吗
2023-03-28 13:45:40
郭老师：回复漫步小规模如果是动产的话，不需要缴纳增值税的，如果你开专票才需要缴纳。
2023-03-28 14:01:59
郭老师：回复漫步这个是赠送吗？还是正常处置的。
2023-03-28 14:16:56
漫步：回复郭老师 就是一台电梯，随资产一起移交了，没有收取费用
2023-03-28 14:45:41
郭老师：回复漫步你好，那就相当于是赠送，视同销售，借销售费用贷固定资产清理应交税费
2023-03-28 15:07:18
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
固定资产 计提折旧分录
借:成本费用（看受益对象） 贷:累计折旧
283楼
2023-03-28 12:46:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提固定资产折旧分录
借；管理费用等科目 贷；累计折旧
284楼
2023-03-28 12:57:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
固定资产清理有收入结转固定资产清理会计分录？
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
285楼
2023-03-28 13:26:59
全部回复
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