玲老师：回复王玉蓉你好 没有申报成功报表点删除或者作废就可以 

王玉蓉：回复玲老师 老师，删除不了，

王玉蓉：回复玲老师 这里填了21年的企业所得税年报，正常的话那个报表现在6月份已经过期了进不去

玲老师：回复王玉蓉你好 21年 年报没开始尼  不填写  

海之蓝：回复邹老师 如应交税费进项税额不只能在贷方吗？

海之蓝：回复邹老师 只能在借方

邹老师：回复海之蓝你好，发生额通常是借方，期末结转之后没有余额的

龙：回复邹老师 邹老师 ，可能是我没说明白，我是在真帐实操中出现凭证填写一次，结果有两张记帐凭证，并且凭证号又相同，导致科目余额出错，请问怎么删除其中之一呢？结果有两张记帐凭证，并且凭证号又相同，导致科目余额出错，请问怎么删除其中之一呢？，刚才又看了一次，这里没有过帐、反过帐及凭证删除功能。

邹老师：回复龙期末处理，反结账，然后做结转处理

郑权：回复陈俊帆老师 该月没有发生额的会计科目也要？

陈俊帆老师：回复郑权是的，都要保留的，没有发生额的话，你就不写本月合计本年合计

郑权：回复陈俊帆老师 那登记的时候左边的日期应该写几号？就是我是每隔10天做了一次科目汇总表

陈俊帆老师：回复郑权一般情况都是写的当月的最后一天

郑权：回复陈俊帆老师 那凭证编号和摘要应该填什么？

陈俊帆老师：回复郑权不需要写凭证编号，只需要写摘要，，摘要就写本期发生额

郑权：回复陈俊帆老师 那本月合计需要累加期初余额吗？

郑权：回复陈俊帆老师 在本月合计和本年累计的下方都要画单红线吗？

陈俊帆老师：回复郑权月合计不加期初数，

陈俊帆老师：回复郑权要画红线。。。。

郑权：回复陈俊帆老师 那在登记的时候就是比如库存现金我写了汇总那它那个余额要加上期初的吗？

陈俊帆老师：回复郑权本月合计不需要，本月累计需要，本年累计也需要

春天的花儿：回复晓海老师 老师，税控820元的，分录如何做？可以直接 借：应交税费——应交增值税 贷：库存现金吗？

晓海老师：回复春天的花儿如果发票认证了，是不能全额抵免，只能按照认证的进项税额作为进项税额抵扣。 如果没有认证，就可以全额抵免。 分录简略地做法（税法也有规定做法，但很复杂，可以参考下面，实际中这样做就可以了）： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 银行存款/库存现金 在申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了 按照正确做法应该如下，类似固定折旧差不多，有点复杂，实际操作中，用简略地做法就行了： 按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科

春天的花儿：回复晓海老师 谢谢老师，我记得我听别人说的好像都是要认证的，而且是全额抵免的，是不是各个地方的政策不一样呢？

晓海老师：回复春天的花儿你好，这张发票不用认证，如果你不相信，咨询下你们的专管员，

朴老师：回复能干的飞鸟1.年末，将财政拨款预算收入本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）；将各项支出中财政拨款支出本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）。将本年收支结转等转入累计结转（除累计结转外， 其他明细科目无余额）。完成结转后，将符合财政拨款结余性质的项目余额转入财政拨款结余，借记累计结转，贷记财政拨款结余-结转转入，将财政拨款结余-结转结入等科目余额，转入财政拨款结余累计结余。（除累计结余外，其他明细没有余额）。另外两个科目同理。 2.如果你是问新旧衔接时的科目余额表问题： 按照新制度规定将原账其他应收款中的预会款项计入预算支出的，应对原账的“财政拨款结转”余额逐项分析，按减去已支付财政资金未计入预算支出的金额后的差，登记新账的“财政拨款结转”贷方；按原账的“财政拨款结余”余额，登记新账的“财政拨款结余”贷方。另外两个科目同理，是对“其他资金结转结余-项目结转 /非项目结转”余额进行分析。

媛：回复meizi老师 如果看是否有假帐，一般看哪几个科目？可以举个例子吗？

meizi老师：回复媛你好 ；    看你  比如     应收账款    主营业务收入  ；   费用成本科目