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导致当期会计收益与应纳税
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 花痴的酒窝 发表的提问：
会计从业多选题直接记入所有者权益的利得和损失是指（）的利得或者损失？A收入减去费用后B与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关C不应计入当期损益D会导致所有者权益发生增减变动的
这个答案是：bd,利得是营业外收入，损失是营业外支出；a不是营业外收入或营业外支出；b是正确答案，如固定资产处置，营业外收入或营业外支出导致未分配利润数据变化
16楼
2022-12-13 02:04:28
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
应收款项减值 直接转销法为什么会导致资产不实，各期损益不实。为什么会导致？资产负债表上应收账款是按账面余额而不是按账面价值反应
因为有的已经坏账，还在上面挂，是按账面余额挂
17楼
2022-12-13 03:12:06
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 依依 发表的提问：
老师,他这个权益法下确认了投次收益导致账面会大于计税基础,应该当时会确认递延吧.现在反冲为什么递延为什么不用反冲?
学员你好，权益法下长期持有不涉及递延所得税
18楼
2022-12-13 04:03:40
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 感动的茉莉 发表的提问：
上月因为多计算收入导致多纳税，本期纳税申报表如何填写调整应纳税额？
可以把多填写的部分冲减出来
19楼
2022-12-13 05:06:19
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
收入和利得为什么会导致所有者权益增加？？？费用和损失为什么会导致所有者权益减少？？他俩为什么与向所有者分配利润无关的经济利益流出
因为都是利润表的项目，肯定会影响啊
20楼
2022-12-13 06:33:58
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嗯哼：回复武老师 那他俩为什么是与向所有者分配利润无关的经济利益流出
2022-12-13 07:05:31
嗯哼：回复武老师 老师你能不能一次回答全面
2022-12-13 07:26:23
武老师：回复嗯哼第一个问题就是他们都是利润表项目所以会影响 第二个问题 因为利润分配时在上面结果的基础上，所以不影响
2022-12-13 07:38:42
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师，有调整以前年度损益会导致当期利润表和负债表不平是吗
你好，就是在所有者权益那里正好差了一个以前年度损益调整，没关系的。
21楼
2022-12-13 16:45:38
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蒲公英：回复月月老师 好的，谢谢
2022-12-13 17:11:30
月月老师：回复蒲公英不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-13 17:27:37
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
哪些因素会导致当期免抵税额为O呢
你好 如当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，则： 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0
22楼
2022-12-13 16:59:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 木心 发表的提问：
费用的发生应当会导致经济利益流出企业，从而导致资产的增加或者负债的减少为什么错误
费用的发生应当会导致经济利益的流出，从而导致资产的减少或者负债的增加。 你发的这个正好反了
23楼
2022-12-13 17:13:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 梦里什么都有 发表的提问：
费用的发生应当会导致经济利益的流出，从而导致资产的减少或者负债的增加。这句话怎么理解？
你好，你可以通过费用分录来理解 借；管理费用，贷；银行存款（资产减少） 借；管理费用，贷；应付账款（负债增加）
24楼
2022-12-13 17:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 等風来～～ 发表的提问：
当月调整了以前年度损益，导致资产负债表中的未分配利润与利润表中的净利润不一致了，原因是什么，应不应该一致
你好，有以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整—分配的利润
25楼
2022-12-18 17:44:34
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等風来～～：回复邹老师 勾稽关系明白，但是我们是系统直接结转的数据，得出来的利润表中的净利润和资产负债表中的未分配利润的差额就是调整的以前年度损益调整的数据，以前年度调整的数据最终是结转到了利润分配未分配利润中
2022-12-18 18:00:58
等風来～～：回复邹老师 那这样的话我们的两个报表就不一致了，需要怎么改动啊
2022-12-18 18:13:25
邹老师：回复等風来～～你好，不需要做改动，符合上述勾稽关系就可以了的
2022-12-18 18:43:08
等風来～～：回复邹老师 那这样两个表不一致，不影响报税吗，还有是不是到年底全部结转到未分配利润中就一致了啊
2022-12-18 19:08:54
邹老师：回复等風来～～你好，不影响纳税申报的 从以前年度损益调整结转到利润分配—未分配利润，资产负债表与利润表（仍然有以前年度损益调整发生额这个差异的） 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2022-12-18 19:27:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 地平线上 发表的提问：
年报中的纳税总额数字，是否与当年资产负债表中的应交税费一致？或者与明细账里的应交税费借方最后一期合计数一致？
看明细账，应交税费借方发生额合计 增值税看未交增值税明细
26楼
2022-12-18 17:58:16
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地平线上：回复郭老师 应交税费借方累计数是4537.2，余额是4313.61（这个数跟资产负债表中的应交税费一样）；未交增值税借方110.19，余额3851.44，我应该填哪个数字才对啊
2022-12-18 18:40:38
郭老师：回复地平线上看未交增值税借方发生额，这个是交税的
2022-12-18 18:55:15
地平线上：回复郭老师 是已经缴纳的税费，跟进项什么的没有关系对吧，那就是110.19元了
2022-12-18 19:07:15
地平线上：回复郭老师 另外，老师，如果法人无实缴出资，但私下垫资做为其他应付款，怎么样才能转为实收资本呢
2022-12-18 19:23:22
郭老师：回复地平线上是的，是你单位实际交的金额 比如交了100，增值税就是100 你单位写个借款不支付转投资款的协议，你股东签字
2022-12-18 19:37:35
地平线上：回复郭老师 写下借条，然后账目上把其他应付款调成实收资本就可以了么？ 如果一个公司只有认缴资金，没有实缴资金，有什么区别或影响吗
2022-12-18 20:06:50
郭老师：回复地平线上是 实缴资金需要在规定的时间内投资就可以，没有区别
2022-12-18 20:22:14
豆豆老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 周先生 发表的提问：
直接计入当期利润的利得和损失，是指不应当计入当期损失，会导致所有者权益发生增减变动的，与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得或者损失。老师能解释下这句话吗？不太明白
您好～ 如果不影响企业当期利润表的就是利得或损失 影响当期利润表的就是收入成本费用
27楼
2022-12-18 18:23:59
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豆豆老师：回复周先生不影响当期利润表就会导致直接计入所有者权益
2022-12-18 18:44:00
周先生：回复豆豆老师 不应当计入当期损益 不太明白
2022-12-18 19:10:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 霸气的薯片 发表的提问：
费用的确认条件： 与费用相关的经济利益应当很可能流出企业； 费用是经济利益流出企业的结果会导致资产的减少或者负债的增加； 经济利益的流出额能够可靠计量。 那收入的确认条件为什么不是： 与费用相关的经济利益应当很可能流入企业； 费用是经济利益流出企业的结果会导致资产的增加或者负债的减少； 经济利益的流入额能够可靠计量。
你是什么问题呢？同学。
28楼
2022-12-19 15:29:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈丽 发表的提问：
把营业外收入。 转入其他收益。 之前会计做分录 借，营业外收入。贷，其他收益。 导致 余额表 与明细账 与利润表里面的 营业外收入对不上 。怎么办 正确应该是怎么做
怎么会对不上呢？你这里这个也是应该要对得上的呀，你看一下你这个两个科目有没有转到本年利润。
29楼
2022-12-19 15:44:46
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陈丽：回复陈诗晗老师 结转本年利润分录为  借 其他收益 22万 借营业外收入 -22万   贷本年利润 0
2022-12-19 15:56:29
陈丽：回复陈诗晗老师 是不是这样就导致 对不上的问题了
2022-12-19 16:15:10
陈诗晗老师：回复陈丽你这个也不是导致你对不上的原因呀，你这里结转之后就平帐了。
2022-12-19 16:44:06
陈丽：回复陈诗晗老师 营业外收入 科目余额表 本期发生额与 利润表的营业外收入差 22万
2022-12-19 17:03:49
陈诗晗老师：回复陈丽你营业外收入，本期发生额应该为零啊。
2022-12-19 17:15:03
陈诗晗老师：回复陈丽你看一下，哪里不是，那么就说明有问题。
2022-12-19 17:44:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
损益结转生成凭证的利润与利润表不一致，会是什么原因导致？
你好 你检查下你损益科目全部结转没有
30楼
2022-12-19 16:08:48
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蓉儿：回复meizi老师 检查了都全部结转，是报表上的利润比损益凭证上的少
2022-12-19 16:29:46
meizi老师：回复蓉儿你好 检查下公式对不对 有的数据应该没有生成报表
2022-12-19 16:43:37
蓉儿：回复meizi老师 有以前年度损益科目的话，是不是要维持一年
2022-12-19 17:09:57
meizi老师：回复蓉儿你好 这个科目要结转到未分配利润去的 维持一年是什么意思
2022-12-19 17:22:07
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