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导致当期会计收益与应纳税
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 勤劳的摩托 发表的提问：
如果不用调整期初余额，将这个以前年度损益调整的数计入所有者权益变动表的前期差错中，系统就会提示该表所有者权益期初余额应当与资债表的所有者权益期初余额一致，这种情况应该怎么办
您好，这种情况下，修改财务报表勾稽关系设置，把这一条内容修改改加上以前年度损益调整基，就行了。
61楼
2022-12-27 16:03:39
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计期间与税款计算期间是否一致
一致的。。。。。。。。
62楼
2022-12-27 16:17:59
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小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
麻烦请教你一个问题我的资产负债表的应交税费当期累计与期初差额是1279.26，但是我本期的应交税费是1704.85.查不出来是什么原因导致的？请你帮忙看下
可以看一下你的资产负债表及应交税金1-3级余额表吗？这样才能找出差异？从什么时候开始有差额？
63楼
2022-12-28 15:37:37
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 细心的背包 发表的提问：
没看懂 为啥费用的发生应当会导致经济利益的流出，从而导致资产的减少或者负债的增加。还是说这句话记住就好
你好，你可以这么理解，公司发生了什么费用的话，就是要付钱出去的，应当会导致经济利益的流出，要么银行存款减少，要么应付账款增加
64楼
2022-12-28 16:00:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 枫 发表的提问：
做了一笔借：以前年度损益调整贷：应交增值税会计分录，导致资产负债表与利润表的净利润不等，请问如何调整
你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
65楼
2022-12-28 16:07:55
全部回复
枫：回复邹老师 好的
2022-12-28 16:36:32
邹老师：回复枫祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 16:47:53
枫：回复邹老师 请问一下，资产负债表出现资产总计不等于负债与所有者权益之和的原因有哪些？
2022-12-28 17:13:14
邹老师：回复枫你好 1，可能有制造费用科目余额没有结平 2，要不就是编制报表数据错误了
2022-12-28 17:40:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ LL 发表的提问：
固定资产出售，当期减少，当期还是应该计提折旧，但是之前的会计把出售的分录做在前面了，然后转掉的累计折旧就没有算当期应该计提的那笔金额 导致现在累计折旧与实际一直有一个差额 这个差额我该怎么做平它
这个差异转入营业外收入吧
66楼
2022-12-28 16:17:59
全部回复
LL：回复袁老师 就相当于出售固定资产的时候，冲掉的累计折旧应该要有10万的，他只冲了9万，还剩一万我该怎么处理？
2022-12-28 16:37:39
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
D选项是费用 费用的定义 预期导致经济利益流出企业 这样也会导致所有者权益减少呀 为什么这里所得税不影响所有者权益
看你这样的表述的话，肯定是要影响的，同学
67楼
2022-12-29 15:35:13
全部回复
我是静静：回复武老师
2022-12-29 16:22:59
我是静静：回复武老师 可是这个答案没有选D
2022-12-29 16:48:05
武老师：回复我是静静你的所得税是费用类科目，不是权益类科目，同学
2022-12-29 16:58:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 菜菜 发表的提问：
老师你好，麻烦问下应付款-美元不付款期末结汇时会不会导致汇兑损益增加？
您好 应付款-美元不付款期末汇率调整时会导致汇兑损益变动
68楼
2022-12-29 16:02:25
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菜菜：回复bamboo老师 进口材料上是2月未入库，做账时直接放原材料了，等到3月时才发现，我直接将2月红冲了，3月重新记账，这样是否可以？
2022-12-29 16:23:10
bamboo老师：回复菜菜可以这样账务处理
2022-12-29 16:37:30
菜菜：回复bamboo老师 老师你好，你帮我看一下这个是否有问题，用颜色标识的都是当月未入库，后期红冲的
2022-12-29 17:00:19
菜菜：回复bamboo老师 汇兑损益太多了，我心里没底了
2022-12-29 17:13:21
bamboo老师：回复菜菜您当月未入库的在材料采购 是不 然后次月发现了 红冲 然后计入原材料？
2022-12-29 17:35:46
菜菜：回复bamboo老师 有的我是直接放在原材料里的，次月发现红冲的
2022-12-29 17:56:20
bamboo老师：回复菜菜您进口收到材料跟缴款书的时候是应该 借：原材料 应交税费——应交税费——进项税额 贷：应付账款等 这个不需要红冲的呀
2022-12-29 18:07:46
菜菜：回复bamboo老师 您说的是2月记账凭证27和3月记账凭证140-141，这个是我当时忘了问仓库了，直接做材料了，其实它2月没入库
2022-12-29 18:27:33
bamboo老师：回复菜菜那现在汇兑损益是什么原因造成金额多
2022-12-29 18:56:45
菜菜：回复bamboo老师 我就是不知道原因才心里没底
2022-12-29 19:24:30
bamboo老师：回复菜菜您外币本位币应付有多少金额？
2022-12-29 19:43:05
菜菜：回复bamboo老师 期初贷方余额是4178365.71（本位币），截止到3月底应付款是3659480.29
2022-12-29 19:53:52
bamboo老师：回复菜菜期末汇兑损益=（上期末外币账户余额-本期外币账户借贷方发生额）*期末汇率-上期末外币账户化为记账本位币的余额-本期外币账户借贷方外币账户化为记账本位币的发生额 如果您按照个规律计算的话 没有问题
2022-12-29 20:12:44
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 谦让的帽子 发表的提问：
发现几年前的应收票据记错客户了，导致两边客户应收款与实际不符了，由于是几年前的账了，会计与业务没有沟通好，一直导致两家账面与实际不符，现在还可以调账吗？需要什么证明
你好，可以的，写个调账说明，然后领导签字
69楼
2022-12-29 16:14:59
全部回复
谦让的帽子：回复冉老师 不需要出具什么证明吗？
2022-12-29 16:36:34
谦让的帽子：回复冉老师 税务局会相信吗
2022-12-29 16:59:46
冉老师：回复谦让的帽子这个不需要的，这个很正常的
2022-12-29 17:28:47
谦让的帽子：回复冉老师 好的，知道了
2022-12-29 17:48:12
冉老师：回复谦让的帽子好的，学员，祝你生活愉快
2022-12-29 17:58:45
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
资产负债表中资产的年初余额与负债所有者权益年初余额左右不等，导致期末余额左右也不等，差额一样，应如何解决，会计分录是？
这不是会计分录的问题，也不用写调整分录。是之前记账或者填表错了。您得找出错在哪儿，进行改正。
70楼
2023-01-03 14:30:00
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名花解语：回复岳老师 是上年度的期初余额错误，我想通过未分配利润以及以前年度损益调整科目调
2023-01-03 14:54:39
岳老师：回复名花解语不能直接调的。上年度的期初余额错误，那还得往前找出原因。
2023-01-03 15:08:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 一一 发表的提问：
【多选】下列选项中，关于交易性金融资产会计处理表述正确的有（）。 A . 资产负债表日公允价值与账面余额之间的差额计入当期损益 B . 出售时公允价值与其账面余额的差额计入投资收益 C . 持有期间取得的现金股利收入计入投资收益 D . 转让时按收益计算应交纳的增值税计入投资收益
同学你好 金融商品转让按照卖出价扣除买入价（不需要扣除已宣告未发放现金股利和已到付息期未领取的利息）后的余额作为销售额计算增值税，如产生转让收益，则按应纳税额，借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目。  其他的都选
71楼
2023-01-03 14:49:48
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 诗和远方 发表的提问：
应收账款因为前期差错导致与实际账务不符，后期调账应该用什么科目调整合适呢
同学你好 这个计入营业外
72楼
2023-01-03 15:11:08
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诗和远方：回复朴老师 老师，如果是实际应收少，账面应收多，这样计入营业外收入，会不会不太合适呢
2023-01-03 15:30:28
朴老师：回复诗和远方同学你好 这个没事的 调增缴税就可以
2023-01-03 15:43:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 复杂的太阳 发表的提问：
老师，服务业有进项加计扣除，会计分录做的事其他收益，但是软件里的利润表中的净利润中没有计算到其他收益导致科目余额表中本年利润余额与净利润不一致
你好 那你放到营业外收入
73楼
2023-01-03 15:37:22
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复杂的太阳：回复郭老师 老师，那进项加计扣除以后做分录是不是都直接放到营业外收入里？
2023-01-03 15:53:05
郭老师：回复复杂的太阳是的，放到营业外收入里面。
2023-01-03 16:05:44
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 。。 发表的提问：
九月份时候是小规模纳税人，开具电子发票，当时增值税计入应交增值税。十月份升为一般纳税人，冲红了九月的收入，冲红的时候增值税还是应交增值税。十月份正常开具的发票计入销项税额，这样导致实际销项税额与报表不一致，怎么办你好，九月份时候是小规模纳税人，开具电子发票，当时增值税计入应交增值税。十月份升为一般纳税人，冲红了九月的收入，冲红的时候增值税还是应交增值税。十月份正常开具的发票计入销项税额，这样导致实际销项税额与报表不一致，怎么办
你从小规模纳税人升为一般纳税人，为什么要冲红9月份的收入？
74楼
2023-01-03 16:05:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
下列各项中，导致企业当期营业利润减少的是（ ） A.租出非专利技术的摊销额 B.对外公益性捐赠的商品成本 C.支付的税收滞纳金 D.自然灾害导致生产线报废净损失
您好 本题答案选择A
75楼
2023-01-04 15:40:08
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