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前期差错的会计与税务处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 呆萌的芝麻 发表的提问：
小企业会计准则，差错更正，会计政策变更，直接入当期损益吗？还是通过未分利润处理
涉及损益的用利润分配-未分配利润
61楼
2022-12-26 15:41:47
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郭老师：回复呆萌的芝麻跨年的是，当年的直接当期损益
2022-12-26 15:55:09
呆萌的芝麻：回复郭老师 不是都用未来试用法吗？
2022-12-26 16:17:19
郭老师：回复呆萌的芝麻如果未来适用法，都记当期损益
2022-12-26 16:42:14
呆萌的芝麻：回复郭老师 小企业会计准则第八十八条
2022-12-26 17:01:09
郭老师：回复呆萌的芝麻是的，都记当期损益
2022-12-26 17:13:57
呆萌的芝麻：回复郭老师 您一开始说的用未分配利润是哪里看来的啊，我好像也有看到过这么做的
2022-12-26 17:29:45
郭老师：回复呆萌的芝麻没出这个政策之前或者现在都可以用
2022-12-26 17:47:12
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
网游企业的会计核算与税务处理？
您好！这你要有具体的业务才知道怎么做分录，也才知道对应的税务处理了。
62楼
2022-12-26 16:05:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 简单的雪碧 发表的提问：
收发计量差错原因造成，经批准转销处理的会计分录怎会做
你好，是盘盈了还是盘亏了？
63楼
2022-12-26 16:20:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 孙志强 发表的提问：
会计变更累计影响数调的是列报前期的最早期初，那么前期也有差错啊，这个数怎么算呢？
您好，同学 差错您直接按差错更正进行处理就可以了。一码归一码的同学。
64楼
2022-12-27 15:56:04
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 刘建 发表的提问：
2×16年12月31日，甲公司将1000 万元库存商品出售给实际控制人丙公司，并由丙公司承担甲公司1800万元长期借款。甲公司确认债务重组收益800万元。 要求：根据资料，逐项判断甲公司会计处理是否正确；如不正确，简要说明理由，并编制更正有关差错的会计分录(有关会计差错更正按当期差错处理，不要求编制结转损益的会计分录)。
调整分录 借：营业外收入800 贷：资本公积800
65楼
2022-12-27 16:04:41
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小董 发表的提问：
前任会计做的错帐，要不要做处理啊？
敢肯定的错账，就可以做账务处理
66楼
2022-12-27 16:14:52
全部回复
小董：回复李爱文老师 比如说前任会计将另外一家公司的发票入账了，那我具体应该怎么操作啊？
2022-12-27 16:43:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 醉熏的豌豆 发表的提问：
会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异需要处理吗
您好 会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异不需要做分录处理
67楼
2022-12-27 16:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 学徒 发表的提问：
上个月的未开票收入已计入当期，在税务申报时填错了数据，差额不大，本期申报怎么处理合适呢？
这月 你开了发票吗？
68楼
2022-12-28 14:44:43
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 请教一下 因为调整之前的差错，子目可以设置为――以前存款户差额，后期能一直挂着不作处理吗？
你好 暂时可以！如果构成重要性，要慎重
69楼
2022-12-28 15:13:37
全部回复
渡口：回复老江老师 老师 什么情况下构成重要性？
2022-12-28 15:29:43
渡口：回复老江老师 构成重要性后怎么处理？老师
2022-12-28 15:52:35
老江老师：回复渡口简单说，就是金额很大 这个不太好处理，只能纳税调整
2022-12-28 16:21:16
渡口：回复老江老师 谢谢老师 那么我这样调 借 银行存款 贷 利润分配_未分配利润 有什么问题吗？
2022-12-28 16:37:54
老江老师：回复渡口从会计角度，这个没问题 但从税法角度，咱这个利润分配，还得纳税调整
2022-12-28 16:59:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
外销报关金额与收汇金额差异会计处理
你好 借；银行存款 贷；应收账款 财务费用——汇兑损益（或借方 ）
70楼
2022-12-28 15:43:32
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 落后的山水 发表的提问：
新接手一个公司的账务，是上市公司，前期的账有很多问题，金额较小，已报年报并公告，已出审计报告，怎么处理，重新做账吗？前期差错需要修改吗
你好，是帐做错的了嘛。先确认一下
71楼
2022-12-28 15:49:53
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
以前年度会计差错
你好！你如果有这些车辆的发票，而且这些发票是开给公司的名下，就可以做固定资产入账。否则，建议你就不要管它了。接着做就可以，也不用重新建账了。
72楼
2022-12-28 16:17:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ DC 发表的提问：
1.前任会计将筹备期间（3年）发生费的费用计入了办公费、差旅费、业务招待费等（没计入开办费），我要怎么处理？2.前任会计报税的时候为了快捷，3年期间所有报表数据全填的0，我报税的时候要怎么处理
您好，1、不要修改前任会计的账务。2、报税的时候，要按账务上的数据如实申报。
73楼
2022-12-29 15:36:56
全部回复
DC：回复王雁鸣老师 这个月我报税的时候财务报表怎么填呢？上年数据全是零。而且我发现有些凭证里面原始凭证都没有，有些只有复印件。
2022-12-29 16:24:31
王雁鸣老师：回复DC您好，按账上数据填写。
2022-12-29 16:40:45
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
以前年度会计差错
你好！你如果有这些车辆的发票，而且这些发票是开给公司的名下，就可以做固定资产入账。否则，建议你就不要管它了。接着做就可以，也不用重新建账了。
74楼
2022-12-29 15:44:58
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何做视同销售的会计与税务处理的会计分录
借：营业费用 贷：主营业务收入 应交税金---应交增值税（销） 借：主营业务成本 贷：库存商品
75楼
2022-12-29 15:51:19
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