首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
前期差错的会计与税务处理
分享
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 冷酷的秀发 发表的提问：
差额征税一般计税下，会计处理实例，能给发一个吗，谢谢
你好！例：某A公司一般纳税人，提供客运场站服务，2016年5月取得含税收入106万元，当月支付承运方运费21.2万元，取得增值税发票。 1.A公司提供应税服务 借：应收账款 1060000 　　贷：主营业务收入 1000000 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 60000 2.A公司支付承运方运费 借：主营业务成本 200000 　　应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额） 12000 　　贷：应付账款 212000
286楼
2023-03-28 12:55:44
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 筠媛 发表的提问：
今年备考中级想问下能不能报税务师的财务与会计？难度相差多么?听中级财管与会计能直接考税务师会计么?
你好，还是有些差别的，税务师比中级难一点
287楼
2023-03-28 13:19:33
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大力的美女 发表的提问：
老师，你好！请问职工退回以前年度多领的差旅费账务怎么处理？要不要记预算会计？
您好，职工退回以前年度多领的差旅费，借：银行存款，贷：以前年度盈余调整，一般情况下，不要记预算会计。
288楼
2023-03-28 13:29:59
全部回复
大力的美女：回复王雁鸣老师 好的，谢谢
2023-03-28 14:21:02
王雁鸣老师：回复大力的美女您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-28 14:47:28
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ . 发表的提问：
以前库存商品与生产成本存在差异，未跨年怎么处理
您好，您的问题具体情况是什么，可截图吗？有什么具体数据
289楼
2023-03-29 12:57:08
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ 和谐的毛巾 发表的提问：
前几个月的会计科目用错了，而且也参加季报了，如何处理呢？
没关系，本季度改过来就是
290楼
2023-03-29 13:20:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
酒店个体与小规模税务处理有哪些差异？查账与核定哪种更好一些？
你好，个体可能是小规模或一般纳税人的 不具有可比性 通常是查账更好
291楼
2023-03-29 13:26:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 会计小白_ph552171 发表的提问：
我公司是劳务派遣类企业，选择差额征税，正常情况下当月完成的工作会推迟到下个月才拥有收款权，才能确认收入，但18年12月因为其他原因，将当月已完成但正常情况下本应在19年1月才确认的收入提前到18年12月确认，并且符合会计收入确认准则，发票已开出，纳税义务已发生，那么我在计算差额增值税时可以扣除相应的工资成本吗？这部分提前确认收入对应的成本实际已发生，会计处理时已计提，但在19年1月才实际支付，税务局认为我并没有在当月支付，不允许作为差额扣除的成本，但根据财税28号文，只要在年度汇缴前实际支付，都可税前扣除
这个应该是可以扣除的，你当时做了分录之后直接做成往来应付的款项就可以了，在汇算清缴前支付的都可以税前扣除的
292楼
2023-03-30 15:00:39
全部回复
会计小白_ph552171：回复朴老师 她原来缴税时收入提前了，但没有将相应的成本提前，导致增值税的可扣成本少计了，多交了十几万的增值税跟附征，现在更正申报后，申请退税，但税务局说我的这部分成本不是当月支付，19年1月才实际支付，不让在12月作为成本扣
2023-03-30 15:24:14
朴老师：回复会计小白_ph552171但是汇算清缴之前付的可以税前扣除
2023-03-30 15:46:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 苏杭 发表的提问：
老师您好，库存商品因计量差错导致盘盈如何做账务处理，谢谢
借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：原材料/包装物/低值易耗品/库存商品等 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
293楼
2023-03-30 15:20:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 新会计万 发表的提问：
老师，您好！我的老家是江西上饶，向您请教一个问题：前期的差错综合下来，我社保计提数（金额错的）比下月实际缴纳数（金额对的）多了1013.91元，还有失业工伤等。 我能不能直接这样更正会计差错： 摘要写：前期会计差错更正。 借：管理费用-应付职工薪酬-研发费用 -1581.93 ，贷：应付职工薪酬-养老 -1013.91 医疗-451.43 失业-64.7 工伤 -16.38 生育-35 ？ 谢谢！会计学堂手机在充电，充好了注册。 就把多出来的差额做笔负的冲掉？
可以的。祝你学习愉快。。。
294楼
2023-03-30 15:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 害羞的云朵 发表的提问：
宏达公司投入的专利，有效期限十年，采用直线法摊销，对本年度的摊销业务进行会计处理
你好，无形资产摊销的时候  借：管理费用等科目，贷：累计摊销  
295楼
2023-04-02 14:57:46
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 粗犷的火 发表的提问：
上年的时候报表未经审计，本年企业自己更正前期会计差错，本年会计师对当年和上年报表进行审计，请问企业自己更正的会计差错在审计后的股东权益变动表中的年初数据部分体现吗？
会。差错更正涉及到损益的，肯定会体现。
296楼
2023-04-02 15:16:44
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花痴的往事 发表的提问：
用友U8会计期间凭证中财务会计收入/费用与预算会计收入/支出存在差异，请补充登记差异项。到哪里登记？？
没有太明白的，这块儿的登记是什么意思？财务会计和预算会计他们的核算基础就不一样，财务会计是权责发生制预算会计前者，那么两者存在差异，这是必然的呀。
297楼
2023-04-02 15:34:11
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 靠自己～加油 发表的提问：
用友U8会计期间凭证中财务会计收入/费用与预算会计收入/支出存在差异，请补充登记差异项。到哪里登记？？
你好，差额的话直接看下哪个少就在哪个补记
298楼
2023-04-02 16:00:17
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 林琴 发表的提问：
高中学校，教职工的生育报销财务会计与预算会计怎么处理
你好！ 借：业务活动费用 贷：银行存款 预算会计： 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
299楼
2023-04-02 16:23:59
全部回复
林琴：回复蒋飞老师 蒋飞老师，你好 针对刚才的问题， 借:业务活动费用-对个人和家庭的补助费用-医疗费补助 贷:银行存款 预算会计 借:事业支出-基本支出-财政拨款支出-人员经费 明细是这样吗?
2023-04-02 16:51:17
蒋飞老师：回复林琴你好！ 对的，你的理解很对！
2023-04-02 17:01:38
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 阳光 发表的提问：
之前会计画的应付帐款长期未处理，实际业务已经不欠别人的钱，我该咋样清账，咋样处理比较合理
那付款了没，账上银行存款跟实际库存一致吗
300楼
2023-04-03 13:17:58
全部回复
阳光：回复糖果老师 一致，我现在该如何合理处理
2023-04-03 13:37:17
糖果老师：回复阳光那记到营业外收入进行调整吧
2023-04-03 13:55:46
阳光：回复糖果老师 那我需要附啥证明，只有这方法么
2023-04-03 14:15:56
糖果老师：回复阳光对的，是只能做这种分录的，证明的话就加上应付账款的核销审批表
2023-04-03 14:40:23
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料