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前期差错的会计与税务处理
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ So what、 发表的提问：
企业筹建期发生的费用是在开办费还是长期待摊？税务和会计上的处理有差异吗？
你好，最好是开办费用的，基本没有差异的
91楼
2023-01-06 16:02:59
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So what、：回复龙枫老师 我看之前好多老师都说 计入长期待摊...
2023-01-06 16:15:21
龙枫老师：回复So what、一般是管理费用开办费的
2023-01-06 16:36:56
So what、：回复龙枫老师 等到有第一笔收入的时候 从开办费用结转出来是吧
2023-01-06 16:50:03
So what、：回复龙枫老师 那开办费下的三级科目是自己随便设嘛？还是有固定的？
2023-01-06 17:04:51
龙枫老师：回复So what、对的，可以开工后记入长期待摊费用的啊，随便设置的
2023-01-06 17:33:03
So what、：回复龙枫老师 开工后一笔全部转入长期待摊费用？然后再从长期待摊费用里，每月摊销到管理费用的什么科目？
2023-01-06 18:01:07
龙枫老师：回复So what、可以是开办费就可以的，也可以不用转的
2023-01-06 18:31:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 寂寞的机器猫 发表的提问：
老师，我想问下，D选项，为什么不应了解会计差错更正相关的控制（或者说会计差错更正的控制为什么不与财务报表审计相关）？
这里是这个样子的，在了解内部控制的时候是需要了解会计差错相干相关的控制，但并不是说需要去了解更正相关的控制。
92楼
2023-01-08 17:04:35
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
选项d怎么也属于前期会计差错？选项c答案看不懂
存货期末采用的是成本与可变现净值孰低计量
93楼
2023-01-08 17:21:44
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ bone_aa 发表的提问：
以前年度的账错误，本来是归还短期借款，做成了财务费用，账上怎么处理，税务上怎么处理
你好，账务的分录是什么，借财务费用，贷银行存款，现在要改，借短期借款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税，
94楼
2023-01-08 17:48:20
全部回复
bone_aa：回复庄老师 那这个所得税怎么补？
2023-01-08 18:18:05
庄老师：回复bone_aa按计入财务费用的金额*25%计算
2023-01-08 18:42:35
bone_aa：回复庄老师 那这个税要怎么补交呢？等到汇算清缴？
2023-01-08 18:58:05
庄老师：回复bone_aa你好，上年的，等到汇算清缴，
2023-01-08 19:25:16
bone_aa：回复庄老师 前年的
2023-01-08 19:36:30
bone_aa：回复庄老师 汇算清缴的时候怎么填写呢？调增？
2023-01-08 19:50:41
庄老师：回复bone_aa前年的要当月缴交，要罚滞纳金的
2023-01-08 20:03:58
bone_aa：回复庄老师 当月怎么缴交啊？在网上企业所得税报表里填写？
2023-01-08 20:14:50
庄老师：回复bone_aa你好，可以到税务局补缴，
2023-01-08 20:26:29
bone_aa：回复庄老师 那老师，假如前年是亏损的，加上这个做了财务费用的金额，也还是亏损的，那还要补交所得税吗？
2023-01-08 20:45:11
庄老师：回复bone_aa你好，上年也是亏损的，这个不用缴的，
2023-01-08 21:10:37
bone_aa：回复庄老师 上年盈利，前年错账的那年亏损
2023-01-08 21:34:54
庄老师：回复bone_aa你好，那要缴交的，有利润了，
2023-01-08 22:00:00
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ *燕* 发表的提问：
如果公司以前会计多计提了个税，那后期该如何账务处理
这个月可以少提个税
95楼
2023-01-08 17:59:48
全部回复
*燕*：回复老刘 那老师在个税申报的时候该如何操作，比如说12月份个税500元，以前没有缴纳个税是50元，1月份该缴纳个税是550元，那以前那个人说按3500标准扣50元个税，现在申报那还要增加这个人的工资还是随便找个人把他们工资合并，只要税款一致就行吗?
2023-01-08 18:10:27
老刘：回复*燕*上月那个人多交了这个月递减那个人的呀
2023-01-08 18:30:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师:各行各业的会计处理好像都有点差异,如果要挑一个重点的学,以达到一通百通的目的,我应该重点选择哪个行业进行学习啊
你好 你可以选择去看看建筑行业或者工业制造业 相对涉及的业务要复杂点
96楼
2023-01-08 18:14:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 梦想终与你相守 发表的提问：
因为前期会计做账错误，进行调账后，出现资产负债表的资产总计期末余额与负债和所有者权益总计期末余额有76元钱的差异，我想用资产类与负债类做，请问该怎么查找并计算？
你好！做凭证调节应该是平衡的，检查一下科目余额表和资产负债表相关科目余额就可以。
97楼
2023-01-09 15:21:37
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
以前年度差错更正，涉及到损益类科目的，所得税汇算清缴前和清缴后，不同的账务处理方法
清缴前 借以前年度损益调整 贷 再将以前年度损益调整转到未分配利润下 清缴后的，直接通过费用科目
98楼
2023-01-09 15:30:31
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 灵兰若梦 发表的提问：
应该计入销售费用的折旧费用1000元错误计入管理费用，前期差错，所涉及的分录有那些
你好，是本年度的？直接借管理费用 借销售费用（红字） 如果是以前年度的，可以考虑不调整
99楼
2023-01-09 15:56:59
全部回复
灵兰若梦：回复徐阿富老师 如果补提折旧1000，分录是不是 借：以前年度损益调整 1000 贷：累计折旧 1000 借：应交税费-应交所得税 250 贷：以前年度损益调整 250 借：利润分配-未分配利润 750 贷：以前年度损益调整 750 对不对，还有其他分录吗
2023-01-09 16:28:24
徐阿富老师：回复灵兰若梦你好，这里不涉及所得税，因为只是税前费用之间的调整
2023-01-09 16:45:22
灵兰若梦：回复徐阿富老师 我说如果少计提折旧，补提折旧，是不是这样做
2023-01-09 17:13:13
徐阿富老师：回复灵兰若梦恩嗯，补计提这样做对的
2023-01-09 17:39:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ a奇 发表的提问：
企业增值税与报税时的一分钱差额（四舍五入产生的）怎么做会计处理呢
你好 以你申报表为准 多交的走营业外支出 少交的走营业外收入
100楼
2023-01-10 15:12:07
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 畅 发表的提问：
最近税务总局出的2018年46号公告，说20180101-20201212购进的设备，器具可以一次性计入当期成本费用，税务处理与会计处理怎么操作啊
税务上可以一次性计入当期的成本费用，只是给企业一个延迟纳税的政策，最终还是要缴纳税款的。 会计上仍然按照固定资产核算，每月进行折旧扣除。
101楼
2023-01-10 15:30:58
全部回复
畅：回复张艳老师 还要缴纳税款？
2023-01-10 15:51:39
张艳老师：回复畅您当期由于一次性计入成本费用了，所得税少缴了，以后是要多交回来的。
2023-01-10 16:04:24
畅：回复张艳老师 嗯嗯，意思是跟会计处理上的差异是吗，会计处理每个月计提折旧费用后期就不得抵扣费用了
2023-01-10 16:21:00
张艳老师：回复畅1、是的，存在税会差异了。 2、是的，在税法上没有可以抵扣的费用了，因为之前一次性计入成本费用科目了。
2023-01-10 16:45:56
畅：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 17:11:03
张艳老师：回复畅不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！
2023-01-10 17:29:49
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ ?晶晶?〰 发表的提问：
请问以前会计申报缴纳社保月份重复申报一个月，现在账务处理补差，怎么账务处理？
计提差额，借：其他应付款-社保个人部分 管理费用-社保公司部分 贷：银行存款
102楼
2023-01-10 15:42:12
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 长安 发表的提问：
股权转让税务处理及会计核算差异
股权转让是按财产转让所得处理。 会计核算和税法核算，这块儿都是一致的。
103楼
2023-01-10 15:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 梨子 发表的提问：
是的，和出纳差30元。之前的会计一直没处理的
你好，需要做盘盈或盘亏处理，使得数据一致才可以的
104楼
2023-01-11 15:19:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 前会计做的账有很多是错的，我想重新录凭证，因公司是3月才成立的凭证不多，我重新录用如果应交的增值税与前会计交的不一样怎么处理？
你好，去税务局修改
105楼
2023-01-11 15:46:41
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