장 신 영：回复慧玲老师 有没有必要记录记账凭证的编号呢？我们会计说要记录这个编号

慧玲老师：回复장 신 영应该是记的，不然可能出现现金库存不一致情况，不好查询原因

果儿：回复钟存老师 那有直接计入成本的费用吗

钟存老师：回复果儿发行费 准则不允许 直接计入成本费用

上善若水：回复小梅老师 好的，知道了，呵呵

小梅老师：回复上善若水满意请给五星好评，祝你生活愉快！

雁子：回复郭老师 还得手工补记计提税金是吧

郭老师：回复雁子你好，对的是的，是这么做的。

雁子：回复郭老师 跨月份补记怎么补记

郭老师：回复雁子你好，具体的是哪个税款？

雁子：回复郭老师 举个例子：发票金额9221.29，税额92.21 价税合计9313.5，交税凭证中显示增值税92.21，城建税3.22.这张发票挂账了，但税金已经交了。具体分录怎么做

郭老师：回复雁子借应交税费，应交增值税92.21 应交税费城建税3.22 贷，银行存款。

郭老师：回复雁子这个是缴税的分录，季度末的那个月需要计提附加税，借税金及附加，贷应交税费、城建税。

雁子：回复郭老师 这张发票这样记对吧

郭老师：回复雁子税金及附加你放在代发吗？

雁子：回复郭老师 应该在借方，我搞反了是吧

郭老师：回复雁子你好，对的是的，因为你的借贷我看不出来。

坚持：回复郭老师 不是的，我是说什么时候记入“低值易耗品”，什么时候记入“管理/销售费用”，什么时候记入长期待摊费用，什么时候记入主营业务成本，感觉餐饮行业里面和其他行业不一样

郭老师：回复坚持买来金额小的工具器具记低值易耗品，比如你的锅碗瓢盆，微波炉等 领用一次摊销到销售费 你们支付的房屋租金超过一年以上的或者装修金额大的长期待摊费用

坚持：回复郭老师 是不是只有支付期限超过一年的才能记入长期待摊费用

郭老师：回复坚持你好，是的。

坚持：回复江老师 是不是5000块钱以上的是记入在建工程或固定资产，5000块钱以下的记入费用

江老师：回复坚持可以这样进行账务处理

坚持：回复江老师 但是在建工程不是只是核算工程上面的业务吗，如果买了电视机，6000元，还没安装，那也记入在建工程吗

江老师：回复坚持那也是先计入在建工程，再转固定资产

坚持：回复江老师 那么工程物资是什么啊，和在建工程有什么不一样，买了东西是记入在建工程啊，还是工程物资啊

江老师：回复坚持工程物资就是用于在建工程的原材料（如水泥、沙等） 买了东西，计入工程物资，领用后计入在建工程的成本

调皮的向日葵：回复宇飞老师 老师您好，能举个具体例子嘛

宇飞老师：回复调皮的向日葵比如销售商品，发出货并且取得银行存款，那么要进行收入确认并且结转成本。这里银行存款是资产类，收到钱表示资产增加，则计入借方，而卖东西收入也增加，收入增加计入贷方，所以借:银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（卖东西要缴税，应交税费是负债，增加计入贷方）。在结转成本，卖东西相应增加了主营业务成本，成本增加计借方，同时存货发出去少了，存货是资产，因此计贷方，则借主营业务成本贷库存商品