阿意：回复克江老师 去年已经申报了

阿意：回复克江老师 我问的是如何补救

克江老师：回复阿意你可以在18年汇总清算统一调整即可。

果：回复郭老师 就直接叫开始做账吗？没有专业术语吗？比如说：开账？ 请问有截账这个说法吗？会计上？与之对应的是叫什么嗯

郭老师：回复果没有开账一说的，有月末年底结账一说，

瓶子：回复王雁鸣老师 说错了，是登账时候登错了科目，怎么办

王雁鸣老师：回复瓶子您好，直接画线更正，把错的画上红线视为没有登记，然后再登记到正确的科目里。

瓶子：回复王雁鸣老师 老师，上月的错误，当时没发现

王雁鸣老师：回复瓶子您好，可以在这个月的一行中，把错的行冲掉，再在正确的科目里登记一下就行了。

上善若水：回复欧老师 不开票的收入如何跟开票收入区分呢

欧老师：回复上善若水您好，单独做一笔凭证做不开票收入，分录和开票收入一样。摘要写不开票收入。

上善若水：回复欧老师 也就是说无论什么收支，只要跟公司经营有关的都要记账吗？我们是代理记账的机构，如果公司不全部不提供的话，该如何规避风险呢？谢谢老师！

欧老师：回复上善若水您好，是的，和单位交接单据写资料交接单，凭证上面让法人签字。

Zyy：回复文文老师 借：销售费用/应交税金-增值税-进账税额，贷：银行存款，对吗

文文老师：回复Zyy如果你是收票方，普票发票，进项不能抵 借：销售费用 贷：银行存款

Zyy：回复文文老师 我是开票方呢？

文文老师：回复Zyy借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项

Zyy：回复文文老师 这样记账，不对吗

文文老师：回复Zyy需要计算增值税呢。

等风来：回复maize老师 那如果我想核对开票数据的话，在记账的时候，销项税是不是就要分开，开票的和无票的

maize老师：回复等风来你要是想分开，可以这么设置，后面

海之蓝：回复江老师 出纳应该什么时间交给会计，当天记好当天交？

江老师：回复海之蓝当然最好是当天的单据及时交给会计人员，会计人员及时入账，进行账务处理

优优：回复小云老师 会计不教我们，问了也不回我们，不然我也不会在这问。不过会计是做了十年的账了。应该不会弄错的。就是想不明白为什么他这样做分录

小云老师：回复优优同学，第一，不是说做了十年就肯定不会弄错，是人都有错的时候 第二，你可以看看下面整套分录，计提和发放在任何公司个人部分用的都是同样的科目，所以他到底是做错还是其他原因肯定是要问做的人，其他人只能告诉你正确的怎么做，毕竟不是你公司内部的人可能不知道你们具体情况啊 ，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

优优：回复小云老师 好的，回来问下会计。那个，想问一下。在什么情况下那个社保，用其他应收款，在什么名情况下那个社保用其他应付款呢？然后这两个有什么区别吗？怎么区分才好呢？

小云老师：回复优优先垫就其他应收，先扣就其他应付

优优：回复小云老师 那个是社保，不是都当月扣当月吗？

小云老师：回复优优不一定，也看地区的。

优优：回复小云老师 我记得前段时间问了我们另一个会计。我问他计提社保为什么用其他应付款。他说是我们欠社保局的。然后我就发现，他每次做的计提社保的分录都是用其他应付款。这对吗，

优优：回复小云老师 他的说辞对吗

小云老师：回复优优同学，先垫就其他应收，先扣就其他应付，欠谁的要看是什么时候给呀

优优：回复小云老师 他这个公司是本月发上个月的工资。然后当月扣当月的社保。就是用其他应收款是吧？

小云老师：回复优优是的，当月扣当月的社保。就是用其他应收款