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高速公路收费会计核算工作
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ H.H 发表的提问:
老师,高速公路收费票怎么做分录
计入管理费用—通行费
151楼
2023-02-09 14:55:57
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H.H:回复辜老师 可以抵扣税额吗,
2023-02-09 15:15:32
辜老师:回复H.H电子普票可以抵扣的
2023-02-09 15:34:39
H.H:回复辜老师 老师,就比如这两笔,已现金报销,怎么做分录,及全额抵扣税额分录
2023-02-09 15:52:42
辜老师:回复H.H这个纸质的发票,不可以抵扣进项税的
2023-02-09 16:22:35
H.H:回复辜老师 老师,电子的发票是啥样的,发给我看看样板
2023-02-09 16:40:03
辜老师:回复H.H是这样子的发票额
2023-02-09 17:03:59
H.H:回复辜老师 老师,这样的票能全额抵扣税额吗
2023-02-09 17:30:19
辜老师:回复H.H你是要全额抵扣增值税吗
2023-02-09 17:45:45
H.H:回复辜老师 是啊,什么样的票可以全额抵扣,及分录
2023-02-09 18:13:13
辜老师:回复H.H只有税控盘的服务费和购买费,才可以全额抵扣增值税的
2023-02-09 18:28:59
H.H:回复辜老师 通行费电子发票不是也可以全额抵扣吗
2023-02-09 18:48:43
辜老师:回复H.H不可以的,只有税额可以抵扣进项税
2023-02-09 19:07:35
刘艳红老师
职称:中级会计师
4.96
解题: 9.81w
引用 @ 传统的铅笔 发表的提问:
老师,高速公路过路费可以计算抵扣吗?纸质的机打的那种,跟火车票大小差不多的那种
同学,您好,这种是可以抵扣的。
152楼
2023-02-09 15:02:59
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方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 空中繁星 发表的提问:
我们公司员工开公司的车去外地,发生了住宿费1328,加油费一共990餐,餐费780,高速过路费390,车票16,银行存款付的4439.麻烦问,高速公路过路费能抵扣,那这个会计分录该怎么做,谢谢。
借管理费用-差旅费 378.64 应交税费-应交增值税-进项税额 11.36 贷 银行存款390
153楼
2023-02-10 13:42:00
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何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 疯狂的乌冬面 发表的提问:
高速公司运营公司,对经过高速公路收费站的通行车辆收取的过路费中包含增值税(销项税)吗,税率是多少?
您好同学 包括的同学,这里就是正常的税含里面的9%
154楼
2023-02-10 14:07:05
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答疑郭老师
职称:初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问:
高速过路费现在还能计算抵扣增值税么
电子发票可以的 在勾选里面勾选
155楼
2023-02-10 14:30:06
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 花脸猫 发表的提问:
这种高速公路票可以抵扣吗?怎么做会计分录
你好 可以抵扣的 借:管理费用 应交税费- 应交增值税(进项税额) 贷:库存现金(或银行对账)
156楼
2023-02-10 14:44:16
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花脸猫:回复蒋飞老师 是不是抵3%的进项税
2023-02-10 15:05:17
蒋飞老师:回复花脸猫你好! 对的。
2023-02-10 15:16:22
花脸猫:回复蒋飞老师 这种是不是只能入管理费用,不能进项抵扣
2023-02-10 15:43:56
蒋飞老师:回复花脸猫你好! 可以抵扣进项税额
2023-02-10 16:01:46
花脸猫:回复蒋飞老师 刚刚会计学堂另一个老师说7.1号后就不可以抵扣了
2023-02-10 16:15:22
花脸猫:回复蒋飞老师
2023-02-10 16:42:17
蒋飞老师:回复花脸猫2018年及过渡期内取得的纸质发票均是凭发票计算抵扣,且无专门的抵扣联,在实务做账时这些票据又散落在各项费用凭证中,因此保管好票据是证明其抵扣合法性的重要前提。
2023-02-10 16:52:47
蒋飞老师:回复花脸猫高速公路的过渡期,2018年1月1日至6月30日,纳税人支付的高速公路通行费,如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票,可凭取得的通行费发票按原规定计算可抵扣进项税额。
2023-02-10 17:16:49
花脸猫:回复蒋飞老师 好的,谢谢老师
2023-02-10 17:38:43
蒋飞老师:回复花脸猫您好,不客气,祝您学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答您的问题将会更加用心,谢谢。
2023-02-10 17:53:14
何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 源源不断 发表的提问:
高速公路通行费可以抵扣吗??怎么抵呢?
同学可以的可以的,但要注意时间点。 公路通行费从2018年1月1日起凭通行费电子发票在增值税发票选择确认平台勾选抵扣增值税,但现阶段仍有非电子发票抵扣的情况; 根据规定,高速公路非电子发票计算抵扣时限为2018年6月30日,一级、二级公路非电子发票计算抵扣时限为2018年12月31日。在上述时限之前,使用现金交费的纳税人也可以计算抵扣增值税,之后,因无法取得电子发票,现金交通行费将无法抵扣。
157楼
2023-02-10 14:56:59
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源源不断:回复何江何老师 取得的电子发票如果是普票呢,,就勾选不了吧??
2023-02-10 15:21:10
何江何老师:回复源源不断是的普票不让低税的同学
2023-02-10 15:42:07
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问:
请问高速公路通行费可以抵扣吗?
你好,高速公路过路费发票,增值税按以下公式计算抵扣: 高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3%
158楼
2023-02-12 16:20:43
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黎姿彤 发表的提问:
高速公路通行费怎么抵扣
您好 在票根APP里打印电子发票 按发票上税额抵扣。 如果您的问题已解决请点五星好评!谢谢!
159楼
2023-02-12 16:32:55
全部回复
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无限的狗 发表的提问:
项目是为高速公路制梁,在施工过程中买的喷淋设备计入什么科目呢?
借固定资产贷银行存款
160楼
2023-02-12 16:39:00
全部回复
无限的狗:回复玲老师 那当项目结束时这个固定资产怎么处置呢
2023-02-12 17:02:53
玲老师:回复无限的狗固定资产处置时做固定资产处置的分录就可以
2023-02-12 17:27:35
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 星空 发表的提问:
高速路收费要交什么税
增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,企业所得税等
161楼
2023-02-13 13:23:08
全部回复
星空:回复邹老师 增值税率是11%
2023-02-13 13:44:46
邹老师:回复星空你好,是6%的
2023-02-13 14:02:17
星空:回复邹老师 这属于什么税目
2023-02-13 14:17:15
邹老师:回复星空生活服务
2023-02-13 14:46:18
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 西红柿 发表的提问:
高速公路收费可以抵扣销项税额吗
您好!你公司有车吗
162楼
2023-02-13 13:39:50
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西红柿:回复宋生老师 有车,仓库货运司机会开公司的车运货
2023-02-13 14:02:38
宋生老师:回复西红柿您好!可以抵扣的。
2023-02-13 14:23:23
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会呼吸的芦苇 发表的提问:
高速公路通行费发票,是不是要有公司抬头才能计算抵扣
是的,要为公司抬头的电子通行费发票,才可以勾选抵扣进项税额的。
163楼
2023-02-13 14:06:48
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 2.20 发表的提问:
高速公路通行费预充值的账务处理怎么操作啊
借;预付账款 贷;银行存款等科目
164楼
2023-02-13 14:36:34
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2.20:回复邹老师 普通发票也这么做吗 那么到时候怎么做平啊
2023-02-13 14:53:08
邹老师:回复2.20充值是这样做 取得通行费发票借;管理费用 贷;预付账款
2023-02-13 15:22:32
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问:
高速公路通行费和代收通行费如何入账
你好! 借:管理费用-通行费 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行回单
165楼
2023-02-13 14:50:59
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