玲玲?：回复郭老师 需要缴纳营业税吗

郭老师：回复玲玲?好，现在交的是增值税，不交营业税。

玲玲?：回复郭老师 企业所得税呢？有没有什么优惠政策？几个点

郭老师：回复玲玲?如果是小型微利企业，利润100万以内的税率是2.5%， 利润100万到300万之间的税率是10%， 超过300万的全部按照25%交。

玲玲?：回复郭老师 一般纳税人来的

郭老师：回复玲玲?好，一般纳税人是小型微利企业，也可以享受这个政策。

重启2022：回复小锁老师 好像今年9月起不在执行了，具体通知在哪里看呢

小锁老师：回复重启2022没啊，4月份的新规定那个还有啊

重启2022：回复小锁老师 这个规定是全国性的还是地方性的啊老师

小锁老师：回复重启2022看这个规定，电子的，《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)规定：“自2018年1月1日起，纳税人支付的道路、桥、闸通行费，按照以下规定抵扣进项税额：   纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。   2018年1月1日至6月30日，纳税人支付的高速公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票(不含财政票据，下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：   高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1%2B3%)×3%   2018年1月1日至12月31日，纳税人支付的一级、二级公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣进项税额：   一级、二级公路通行费可抵扣进项税额=一级、二级公路通行费发票上注明的金额÷(1%2B5%)×5%”  十一、通行费电子发票可以抵扣吗？     增值税一般纳税人取得符合规定的通行费电子发票后，应当自开具之日起360日内登录本省(区、市)增值税发票选择确认平台,查询、选择用于申报抵扣的通行费电子发票信息。     按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人，可以持税控设备前往主管国税机关办税服务厅，由税务机关工作人员通过增值税发票选择确认平台(税务局端)为其办理通行费电子发票选择确认。     十二、通行费电子发票确认的进项税额在申报时如何填列？     增值税一般纳税人申报抵扣的通行费电子发票进项税额，在纳税申报时应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。

渠：回复宋生老师 私车公用

宋生老师：回复渠你好！不能抵扣的。

渠：回复宋生老师 能不能做为费用

宋生老师：回复渠您好！不能。因为公司没车，又没有租车

死磕CPA：回复靖曦老师 高速公路通行费具体到一个路段收入怎么确认？

靖曦老师：回复死磕CPA1、开具发票收取的通行费拆分后，确认的属于本路段的通行费收入，拆分后收入一般低于开具发票收取的通行费现金收入；（二）依据联网公司通行费拆分表从其他路段拆入的通行费收入，为不开票收入。 2、高速公路企业存在实际收入与开票不一致的情况，应按照拆分后实际取得的收入确认销售额，即：本段高速公路企业收取的通行费扣除拆分给其他高速路段通行费后的余额%2B其他高速路段拆分给本路段的通行费。每天联网公司根据收费系统对全省高速公路通行费收入进行拆分，拆分后收入为该路段企业的实际收入。

死磕CPA：回复靖曦老师 这有税法依据吗

靖曦老师：回复死磕CPA不好意思，刚才我给翻了一下，没找到相关政策性文件

儒雅的柚子：回复轶尘老师 那这张能抵扣的税额是85/1.03*0.3=2.48这样吗

轶尘老师：回复儒雅的柚子是的！你的理解正确！

儒雅的柚子：回复轶尘老师 好的谢谢老师

轶尘老师：回复儒雅的柚子不客气 如果帮到你 请打五星好评

紫藤老师：回复淡若轻风金额大的计入长期待摊

淡若轻风：回复紫藤老师 入管理费用哪个二级明细科目呢

紫藤老师：回复淡若轻风管理费用-试验费即可

会计学堂：回复钟存老师 有一般计税的时候吗

钟存老师：回复会计学堂这个因为它无法取得进项税，一般的话会会选择简易计税，当然你要是为了满足你的客户需要，也可以选择，一般计税很少，考试的时候你一定认为它是简易计税

会计学堂辅导老师：回复老江老师 老师为什么要除以1.03呢

老江老师：回复会计学堂辅导老师增值税率3%，所以要折算成不含税价

会计学堂辅导老师：回复老江老师 可是我看那发票上没收税

老江老师：回复会计学堂辅导老师是的，按财税（2017）90号文件规定，可以计算抵扣进项税额

赵梦贤(@_@)：回复袁老师 直接用票面金额乘以税率就是税费了吧？

袁老师：回复赵梦贤(@_@)用不含税金额

你若精彩，天自安排：回复meizi老师 老师，印高速公路收费专用收据的可以抵扣吗

meizi老师：回复你若精彩，天自安排你好 不可以抵扣的 需要电子普票