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高速公路收费会计核算工作
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 薇若天际 发表的提问:
高速公路的过路费发票可以抵扣?
你好,可以的
106楼
2023-01-12 15:11:33
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薇若天际:回复邹老师 这个有什么要求吗?
2023-01-12 15:39:19
邹老师:回复薇若天际你好,没有的,计算抵扣就是了
2023-01-12 15:54:12
薇若天际:回复邹老师 没有时间限制吗?
2023-01-12 16:14:44
邹老师:回复薇若天际没有限制的
2023-01-12 16:31:20
薇若天际:回复邹老师 那按多少金额计税呢?
2023-01-12 16:42:31
邹老师:回复薇若天际不含税金额*3%计算
2023-01-12 16:59:39
董老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 简直不好取名字 发表的提问:
高速公路过路费可以网上打发票了吗?是专票还是普票
从2018年1月1日起,全国收费公路通行费增值税电子发票正式上线,以后使用ETC卡或用户卡交纳的通行费,以及ETC卡充值费可以开具通行费电子发票,不再开具纸质票据。
107楼
2023-01-12 15:23:51
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简直不好取名字:回复董老师 这个电子发票可以抵扣吗
2023-01-12 15:42:29
董老师:回复简直不好取名字您好,不可以抵扣,是普通发票
2023-01-12 16:10:47
简直不好取名字:回复董老师 网上说可以,到底能不能抵扣啊
2023-01-12 16:20:54
董老师:回复简直不好取名字不好意思,您是一般纳税人吗?如果是公车且是一般纳税人,符合规定的才可以抵扣,个人etc和私车不可以抵扣
2023-01-12 16:34:54
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小石头 发表的提问:
老师,电子高速公路通行费的会计分录怎么处理
高速公路过路费抵扣会计分录 借:管理费用-车辆费用-过路停车费 应交税费-增值税-进项 贷:库存现金等
108楼
2023-01-12 15:51:00
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小石头:回复紫藤老师 好的谢谢
2023-01-12 16:16:05
紫藤老师:回复小石头不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦!
2023-01-12 16:38:21
Basage老师
职称:税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 热心的中心 发表的提问:
用信用卡怎么交高速公路费?
你好 和一般银行卡使用方法一样。 部分收费处会有个刷卡机刷一下,然后你输入密码! 你也可以绑定在微信号上,用微信扫码(或被扫码)支付
109楼
2023-01-27 16:09:41
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 漂亮的嚓茶 发表的提问:
高速公路收费专用收据和高速公路发票联怎么做账,可以抵扣进项税么,什么时间抵扣
你好,如果是机打发票是可以抵扣的。现在没有抵扣的期限了。
110楼
2023-01-27 16:17:22
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漂亮的嚓茶:回复立红老师 这种的发票可以抵扣么
2023-01-27 16:33:39
立红老师:回复漂亮的嚓茶你好,这个发票不能抵扣的。
2023-01-27 16:46:07
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小coffee 发表的提问:
出差的高速公路费可以抵扣进项税吗?怎么计算?
你好可以抵扣 按3%抵扣
111楼
2023-01-27 16:30:17
全部回复
小coffee:回复玲老师 按票面金额/(1+3%)×3%吗?
2023-01-27 16:46:51
玲老师:回复小coffee你好 是的 按票面金额/(1+3%)×3%
2023-01-27 17:02:01
小coffee:回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-01-27 17:29:36
玲老师:回复小coffee不客气的,如果您这个问题已经解决,请对老师的回复给予评价
2023-01-27 17:45:39
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问:
老师,高速公路通行费计算抵增值税,按多少税率
你好 按发票上税额抵的 不用计算
112楼
2023-01-27 16:56:59
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A000@清雅@:回复玲老师 不是发票,高速公路的小票
2023-01-27 17:25:18
玲老师:回复A000@清雅@你好 方便截图看一下  调整纸票是不能抵扣的  
2023-01-27 17:44:30
A000@清雅@:回复玲老师 老师,高速公路过路费,2022年计算抵扣按照多少税率计算
2023-01-27 17:58:10
玲老师:回复A000@清雅@你好 高速公路过路费 的电子 普通 发票可以抵扣 ,不用计算 就直接按发票上的税额抵扣 ,就是这样规定的  
2023-01-27 18:11:53
李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 青萝 发表的提问:
物流企业高速公路过路费可以抵扣增值税吗?会计分录怎么写
可以抵扣3%的进项税 借:生产成本 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:库存现金
113楼
2023-01-28 14:53:53
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青萝:回复李爱文老师 老师,可以入主营业务成本吗
2023-01-28 15:10:20
李爱文老师:回复青萝取得收入时就是转入主营业务成本的
2023-01-28 15:22:42
青萝:回复李爱文老师 我的意思是,生产成本换成主营业务成本,这样可以吗老师
2023-01-28 15:35:42
李爱文老师:回复青萝可以,这个当月需要做对应的收入成本
2023-01-28 16:05:26
青萝:回复李爱文老师 好的,谢谢老师的耐心回复
2023-01-28 16:16:15
青萝:回复李爱文老师 对了,老师,要是记生产成本就不用做收入了吗?
2023-01-28 16:43:34
李爱文老师:回复青萝那就可能暂时没确认收入
2023-01-28 17:06:19
Chen老师
职称:注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 冷漠 发表的提问:
出差客运发票必须要注明旅客信息才可计算抵扣吗,高速公路的过桥费能计算抵扣吗
您好,1、必须是注明旅客身份的才可以抵扣 2、可以,但必须取得发票(电子发票),金额除以1%2B5百分之,乘以0.05,像定额的那种是不可以的。
114楼
2023-01-28 15:06:56
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 她是光芒@ 发表的提问:
修高速公路工人工资计入那个科目?
你好,借方计入工程施工,贷方计入应付职工薪酬
115楼
2023-01-28 15:20:58
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她是光芒@:回复邹老师 工程结束后怎么把工程施工的余额转出,怎么做分录呢?
2023-01-28 15:48:42
邹老师:回复她是光芒@借;主营业务成本 贷;工程施工
2023-01-28 16:08:24
她是光芒@:回复邹老师 好的,谢谢老师
2023-01-28 16:31:26
邹老师:回复她是光芒@不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 16:56:53
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 死磕CPA 发表的提问:
企业办高速公路通行费分拆有税法依据吗 分拆也就是说高速公路通行费具体到一个路段收入怎么确认?
你好,这个没有找到税法依据
116楼
2023-01-29 14:44:38
全部回复
梁老师
职称:注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ ZZB2019 发表的提问:
高速路费是不是不能计算进项税额了?
不是不能计算,取得的电子普通发票可以抵扣,通行费发票不可以。
117楼
2023-01-29 14:58:10
全部回复
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青萝 发表的提问:
老师,物流企业高速公路通行费计算抵扣税率多少?
3%
118楼
2023-01-29 15:20:59
全部回复
青萝:回复袁老师 老师,那课件里教程怎么是按11个点,但是是多少
2023-01-29 15:44:53
袁老师:回复青萝按3%吧
2023-01-29 16:05:47
答疑-李老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 淡泊 发表的提问:
高速公路同行费定额专用发票怎么计算进项税额
金额/(1+3%)*3%
119楼
2023-01-30 14:27:21
全部回复
淡泊:回复答疑-李老师 那我怎么做报销分录呢?借,管理费用不含税价,进项税额,贷其他应付?
2023-01-30 14:51:44
答疑-李老师:回复淡泊是的哦!祝您生活愉快
2023-01-30 15:15:59
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 发表的提问:
,老师,高速公路的过路费可不可以抵扣增值税?
公司名下有车取得电子发票通行费就可以抵扣《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)规定:“自2018年1月1日起,纳税人支付的道路、桥、闸通行费,按照以下规定抵扣进项税额:   纳税人支付的道路通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。   2018年1月1日至6月30日,纳税人支付的高速公路通行费,如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票,可凭取得的通行费发票(不含财政票据,下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额:   高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3%   2018年1月1日至12月31日,纳税人支付的一级、二级公路通行费,如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票,可凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣进项税额:   一级、二级公路通行费可抵扣进项税额=一级、二级公路通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%”  十一、通行费电子发票可以抵扣吗?   增值税一般纳税人取得符合规定的通行费电子发票后,应当自开具之日起360日内登录本省(区、市)增值税发票选择确认平台,查询、选择用于申报抵扣的通行费电子发票信息。   按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人,可以持税控设备前往主管国税机关办税服务厅,由税务机关工作人员通过增值税发票选择确认平台(税务局端)为其办理通行费电子发票选择确认。   十二、通行费电子发票确认的进项税额在申报时如何填列?   增值税一般纳税人申报抵扣的通行费电子发票进项税额,在纳税申报时应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。
120楼
2023-01-30 14:51:27
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