魔界战神：回复郭老师 会计账务处理讲一下，分发票已抵扣和未抵扣情况，同时站在销售方和购货方角度讲一下！！

郭老师：回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 购买方认证了借库存额，进项贷银存 退回借银存贷库存商品，进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

郭老师：回复魔界战神部分退回 购买方要认证发票，然后开部分红字信息表，销售方开负数发票 购买方认证了借库存额，进项贷银存 退回借银存贷库存商品，进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数 负数都是部分退回金额

郭老师：回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 购买方没有认证了借库存商品，待认证贷银存 退回借银存贷库存商品，待认证 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

魔界战神：回复郭老师 请老师看看我写的对不对 E、货物发生销售折让、中止或者退回（开具或收到的专票已抵扣） 购买方：填写《开具红字增值税专用发票信息表》，选择购买方已抵扣选项进行下一步操作，同时开票系统会自动上报主管税务机关，并生成一个开具红字发票的代码。待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证。同时次月初在增值税申报表附表二第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”填写相关税额。账务处理如下： 借：应付账款 /银行存款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方：先让对方出具货物退回原因说明，通过购买提供的《红字专用发票信息》表中红字发票开具代码，开具红字专用发票。账务处理如下： 借：主营业务收入 贷：应收账款/银行存款 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数体现 同时做入库处理 借：库存商品 贷：主营业务成本 F、销售货物发生部分退回（开具或收到的专票已抵扣） 购买方：开具部分《红字专用发票信息表》，取得开票代码。步骤同上。待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证 借：应付账款 /银行存款（部分退回商品金额） 贷：库存商品（部分退回商品金额） 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方：先让对方出具货物退回原因说明，依据购买方提供的开票代码开具负数发票，步骤同上。 借：主营业务收入 （部分退回商品金额） 贷：应收账款/银行存款 （部分退回商品金额） 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数体现 同时做入库处理 借：库存商品 （部分退回商品金额） 贷：主营业务成本（部分退回商品金额） 情形3：销售货物发生退回或部分退回，但开具给对方的专票没有抵扣认证。 上诉情况，销售方自己通过开票系统，开具红字发票予以冲回即可。同时销售方冲减销售收入，并做商品退回入库处理。

郭老师：回复魔界战神你好，可以的，

娟：回复陈诗晗老师 老师，但是月底结转支出的时候，就提示这张凭证有错误，让我检查，但是总部那边就可以结转，没有提示有问题

娟：回复陈诗晗老师 老师，现在我应该怎么做呢？

陈诗晗老师：回复娟是否记账了。 你这分录是没有问题的。 找不出任何错误的原因。 你之前呢，能够正常结转吗

娟：回复陈诗晗老师 老师，是新建的账套，这是第一个月

娟：回复陈诗晗老师 而且建内部往来，还是您给我说的，当时不知道怎么做，也是咨询，是你给我讲的，建内部往来。这是有问题我前面提问了，是另个老师答复的，他说我错了，没有内部往来这个科目，所以我又提问了一次，这次好巧，是你解答

陈诗晗老师：回复娟你内部往来的设置是否和你总部的设置是 一样的。 你总部是可以结转。

娟：回复陈诗晗老师 是一致的，总部可以结转

陈诗晗老师：回复娟那就奇怪了，你这个不 能结转，提示什么 你是要结转什么，

娟：回复陈诗晗老师 结转支出 提示这张凭证存在错误

娟：回复陈诗晗老师 说是这张凭证定义有错误

陈诗晗老师：回复娟你这不属于支出，并没有发生现金流出去。

娟：回复陈诗晗老师 结转支出是自动的

陈诗晗老师：回复娟你是用的什么软件，你现在结转支出，是指现金流的结转，还是损益

娟：回复陈诗晗老师 降龙990单机版 是结转利润（支出）

娟：回复陈诗晗老师 我在总店设置的内部往来在资产科目，分店的内部往来设在了负债类 是不是因为这个原因啊？

陈诗晗老师：回复娟内部往来不管是总还是分都是在资产类科目 设置的。

娟：回复陈诗晗老师 哦 知道了老师，是我弄错了，谢谢

陈诗晗老师：回复娟不客气，祝你工作愉快

娟：回复陈诗晗老师 老师 我把科目全换成资产类的 把凭证重做了一遍，但是固定资产这个凭证还是不行 还是显示错误

娟：回复陈诗晗老师 显示是这样的

陈诗晗老师：回复娟你现在是对了的。内部往来在资产下设置明细科目。 你这个内部往来和固定资产都是属于其资产类科目，不影响你的利润，所以你结转利润转出，是不能结转的。 你利润的结转只是损益内科目的结转。

娟：回复陈诗晗老师 可是 这是自动结转的 我不知道怎么改 请问老师 有其他办法吗

陈诗晗老师：回复娟你结转损益的时候，应该会有一个提示，让你选择结转的对应科目，你不要选择这两个 科目

若雅：回复陈诗晗老师 A公司需要用钱，而账上没钱时，就从B公司导。

陈诗晗老师：回复若雅是否有借款协议呢 我建议每一笔转账如果是借款就需要有借款协议

祝：回复QQ老师 是独立核算，在同一市

QQ老师：回复祝你好！税务也是单独的吗？需要按销售处理的，比较麻烦，相当于总公司把资产等销售给分公司

祝：回复QQ老师 分公司有营业执照，税务也是单独的，相当于我们现在是所谓的总公司，现在要把我们全部的总公司账务移在分公司账上，总公司账套是只留实收资金1千万元

QQ老师：回复祝你好！你们总公司没有税务登记吗？

康熙：回复邹老师 工资和运费，办公用品，房租等等

邹老师：回复康熙你好，工资根据所属部门分别计入，办公用品可以根据领用情况分别计入 房租可以根据面积比例分摊 运费可以根据收入比例确定

康熙：回复邹老师 例如，护肤品和洗发水。护肤品销售收入1万，洗发水2万。共同费用0.5万.怎么分摊

邹老师：回复康熙你好，比如护肤品分摊 0.5*1/3 洗发水分摊 0.5*2/3

康熙：回复邹老师 老师，工资也要分摊，怎么分摊呢

邹老师：回复康熙你好，工资根据职工所在岗位确定，而不是根据销售产品情况分摊

康熙：回复邹老师 老师，工资怎么进行分摊

邹老师：回复康熙你好，工资根据职工所在岗位确定，而不是根据销售产品情况分摊 比如管理人员的 计入管理费用 业务员的计入销售费用核算

喵了个咪：回复袁老师 收的钱是入总部的 只有顾客用储值卡消费了才会给我们支付 怎么做账 ？

袁老师：回复喵了个咪借：预收账款贷：主营业务收入，应交税费