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工会够图书的会计帐务处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 舒适的便当 发表的提问：
你好老师，我想问一下图书行业销售环节免税，免税的增值税发票应该如何开具；账务处理时销售额直接计入销售收入，并结转成本么？我公司有图书赠送，赠送的这些图书视同销售又应该怎么进行账务和税务处理呢？谢谢老师
你好，同学。是的，免税 直接选择免税 税率就是了。
271楼
2023-03-16 13:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
老师，房租的会计处理和工资的会计处理
房租你们交是按年还是按月发票咋开具的？
272楼
2023-03-19 14:20:08
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峥嵘岁月：回复maize老师 房租不定期给，给满对方给开票
2023-03-19 14:37:56
峥嵘岁月：回复maize老师 工资拖欠很多个月
2023-03-19 15:06:23
maize老师：回复峥嵘岁月按工资按月计提，没有发就不做发的分录，那先做借管理费用-租赁费，贷其他应付款，等发票回来看和你之前做费用有没差额没有就吧发票贴后面，有就冲回之前入账按发票做就可以。
2023-03-19 15:26:37
峥嵘岁月：回复maize老师 那租金费需要分摊吗
2023-03-19 15:42:28
峥嵘岁月：回复maize老师 工资就借管理费用贷应付职工薪酬，发了再借应付职工薪酬贷银行存款，对吗
2023-03-19 15:59:55
maize老师：回复峥嵘岁月按月先做租赁费，等发票回来再调整，工资按你做的做就可以。
2023-03-19 16:19:39
峥嵘岁月：回复maize老师 租赁费的会计分录具体怎么样？
2023-03-19 16:35:05
maize老师：回复峥嵘岁月借管理费用-租赁费 贷其他应付款。
2023-03-19 16:56:22
峥嵘岁月：回复maize老师 房租没有待摊费用这个科目是吗？老师
2023-03-19 17:24:06
maize老师：回复峥嵘岁月待摊费用这个科目取消现在用预付账款代替，但是你现在这个发票不知道咋开就不用预付账款。
2023-03-19 17:52:54
峥嵘岁月：回复maize老师 那房租需要待摊计提吗？
2023-03-19 18:03:03
maize老师：回复峥嵘岁月不用，那个是收到发票先做，你这个没发票，按你们实际发生的费用先做借管理费用-租赁费。
2023-03-19 18:23:28
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
10月银行扣工会经费，9月未做会计处理，10月的账应该怎么处理？
计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　返还时： 　　借：银行存款 　　贷：其他应付款-工会经费
273楼
2023-03-19 14:32:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
会计小白刚交接完毕，请问图上事项该如何进行会计处理。
借：应付账款8432 贷：X成本
274楼
2023-03-19 14:57:50
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逢考必过：回复陈诗晗老师 需要把之前入账的15万，红字冲掉吗？
2023-03-19 15:39:48
陈诗晗老师：回复逢考必过两种方式，1把之前分录冲红，再做正确的分录 2.直接 用我给你的分录，不调整其他的
2023-03-19 15:54:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 小白 发表的提问：
会计学堂有没有食品加工行业的账务处理学习？
你好，有这个制造行业的实操的
275楼
2023-03-19 15:24:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
公司购买图书，用于平时员工看。这个怎么做会计分录吖？如果这个书是用途管理人员自身提高素质的，公司给予报销的，这个又怎么做会计分录么？
你好，都可以计入职工教育经费 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
276楼
2023-03-19 15:54:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 林木子 发表的提问：
2019年单位换法人财务审计有一部分帐处理有问题，现在原会计离职，请问以前的帐我可不可以不做处理
以前的帐你可以不做处理，那是原会计的责任
277楼
2023-03-20 12:51:00
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林木子：回复紫藤老师 比如审计报告上面写的虚挂的帐要入收入，我现在还是可以不入吗？
2023-03-20 13:16:40
紫藤老师：回复林木子审计报告上面写的虚挂的帐要入收入，现在还是可以不入
2023-03-20 13:41:14
林木子：回复紫藤老师 我单位现在享受疫情期间生活服务类免征增值税的政策，所以我想把虚挂的帐入收入可不可以
2023-03-20 13:52:57
紫藤老师：回复林木子虚挂的帐入收入也可以
2023-03-20 14:19:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 黄谦 发表的提问：
请问老师，我公司工会经费不足，需要行政补助给工会一部分经费来去出，公司这边帐务怎么处理，工会账又怎么处理，谢谢
同学你好， 借银行贷补助收入 工会 借拨款支出 贷银行存款
278楼
2023-03-20 13:18:08
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 谨慎的便当 发表的提问：
500万以下的固定资产的帐务处理，执行小企业会计准则的
您好，这里有一个例子你看看
279楼
2023-03-20 13:34:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 毛毛虫 发表的提问：
预付的款项开不了发票，挂帐挂了一年，想处理，怎么做账务处理和会计分录
你好，是购进材料或者商品预付的款项无法取得发票了吗？ 
280楼
2023-03-20 13:47:58
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毛毛虫：回复邹老师 是的，是以前的旧帐也查不到为什么，就是账上挂着预付120万，老板喊清理账务
2023-03-20 13:59:28
邹老师：回复毛毛虫你好，那现在可以做无票购进处理 借：原材料或库存商品，贷：预付账款 
2023-03-20 14:13:04
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ???? 发表的提问：
新华书店捐赠聋哑学校图书，怎么做账务处理，需要开发票吗？
您好，借营业外支出，贷库存商品，应交税费应交增值税。不需要开发票
281楼
2023-03-21 12:51:25
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????：回复小林老师 直接冲减库存是吧？不需要通过销售记账？
2023-03-21 13:19:11
小林老师：回复????您好，是的，不满足收入确认条件
2023-03-21 13:35:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 舍得... 发表的提问：
老师 您好 洗煤厂的账务处理 和咱们会计学堂工业那个账基本一样？
你好！ 工业加工业
282楼
2023-03-21 13:20:56
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舍得...：回复蒋飞老师 工业那个一样？
2023-03-21 13:36:56
蒋飞老师：回复舍得...你好！ 是的，
2023-03-21 13:54:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
谁给我发一下提取公积金的会计账务处理的图片，我给不小心删了
你好，分录参考，
283楼
2023-03-21 13:47:59
全部回复
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 八月 发表的提问：
提供的这张图片在汇算清缴后怎么做账务处理即相关会计分录？
1、如果适用小企业会计准则： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用（或借“红字”） 借：银行存款 （收到退税时） 贷：应交税费-应交企业所得税 2、如果适用企业会计准则：将所得税费用替代为“以前年度损益调整”，并结转至“利润分配-未分配利润”。
284楼
2023-03-22 12:56:14
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曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
请问新公司去税务局登记（小规模），需要提供财务会计制度或财务会计处理方法的书面说明，有没有模板
如果是小规模纳税人，不需要提供
285楼
2023-03-22 13:16:42
全部回复
清爽的柜子：回复曹帅老师 第6.7条我没有准备好，由于网上登记不通过，只能去税局登记，税局给了这个让我准备，请第6.7项必备吗
2023-03-22 13:42:53
曹帅老师：回复清爽的柜子说实话，各个地方办理税务登记的要求资料不太相同，北京、天津这边小规模纳税人甚至于一般纳税人都不需要。 给您的材料清单包含的话，还是带着为好。或者打电话咨询下，小规模是否可以不带。
2023-03-22 14:09:11
曹帅老师：回复清爽的柜子说实话，各个地方办理税务登记的要求资料不太相同，北京、天津这边小规模纳税人甚至于一般纳税人都不需要。 给您的材料清单包含的话，还是带着为好。或者打电话咨询下，小规模是否可以不带。
2023-03-22 14:28:17
清爽的柜子：回复曹帅老师 那这个模板有没有呢？老师
2023-03-22 14:45:35
曹帅老师：回复清爽的柜子您百度一下，财务说明模板很多。 核算软件的话，您公司购买财务软件时候应该有电子版的操作说明，摘取部分就行，、税务局一般不看内容 。
2023-03-22 15:09:15
清爽的柜子：回复曹帅老师 公司是请外账公司做账的， 还要备案吗
2023-03-22 15:34:06
曹帅老师：回复清爽的柜子外包出去，让对方提供资料
2023-03-22 15:45:34
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