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会计调账后利润表与资产负责表
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 风铃 发表的提问：
建账多建了资产，现在调整了，利润分配减少3.7万。但报表总提示利润表与资产负债表差3.7万。这个怎么处理？
你利润分配减少3.7万，对应多建的资产也要减少的，要不然报表不平的
61楼
2022-11-23 11:14:59
全部回复
风铃：回复辜老师 减少了。现在因为这笔分录资产负债表与利润表不一致
2022-11-23 11:41:06
辜老师：回复风铃你减少是怎么做账的
2022-11-23 11:52:55
风铃：回复辜老师 借：利润分配—未分配利润，贷：银行存款
2022-11-23 12:22:03
辜老师：回复风铃你这是调整期初未分配利润，你要减少报表的期初数
2022-11-23 12:48:11
风铃：回复辜老师 怎么减少？
2022-11-23 12:59:06
辜老师：回复风铃你就是你减少资产负债表的货币资金和未分配利润的期初数
2022-11-23 13:12:10
风铃：回复辜老师 资产负债表的年初数可以调整吗？
2022-11-23 13:34:20
辜老师：回复风铃可以的，你调整了未分配利润，可以调期初数的
2022-11-23 14:02:43
风铃：回复辜老师 就是报报表的时候可以调年初数是吗
2022-11-23 14:25:38
辜老师：回复风铃可以的，可以修改的
2022-11-23 14:40:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 依然的自我 发表的提问：
调完后，负债表未分配利润，与利润表净利润的，勾稽关系就不对了
你好，有纳税调整事项就会导致税务上对应纳税所得额与账面净利润有差额的
62楼
2022-11-24 10:28:29
全部回复
依然的自我：回复邹老师 调整时我做的科目是，借 以前年度损益调整，贷工程施工-合同成本 再借未分配利润 贷以前年度
2022-11-24 10:57:18
依然的自我：回复邹老师 是一个小规模企业，而且是核定征收的，只是为了帐好看，所以想调整，应该是我做了未分配利润科目，所以现在负债表上的未分配利润增加了调整的金额，但利润表是不体现的，所以两表关系不对了，多了调整的数，如果两个报表关系不对，就是错误 吗
2022-11-24 11:17:08
邹老师：回复依然的自我你好，一个是会计盈亏数据，一个是税务盈亏数据，这两者是可以不一致的 不是错误的
2022-11-24 11:39:54
依然的自我：回复邹老师 这不是工资吗，还要做发放的分录吗，如何做呀
2022-11-24 12:00:57
邹老师：回复依然的自我你好，你之前发放数据也有错误？
2022-11-24 12:27:22
依然的自我：回复邹老师 我是代理记帐的，接这样的一个业务，上年12月底的负债表应付职工薪酬也是有余额的，应该做发放工资吧
2022-11-24 12:40:34
邹老师：回复依然的自我你好，有余额表示计提没有发放的，应付职工薪酬并不是期末就一定没有余额的
2022-11-24 13:09:59
依然的自我：回复邹老师 好的，我明白了，谢谢老师
2022-11-24 13:29:04
邹老师：回复依然的自我不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-24 13:57:30
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 青草依依 发表的提问：
资产负债表与利润表的勾缉关系是什么？资产负债表未分配利润等于利润表什么？
你好 资产负债表未分配利润的期末数减期初数等于利润表的净利润
63楼
2022-11-24 10:47:54
全部回复
青草依依：回复答疑苏老师 等于利润表净利润的本年累计数，对吧？
2022-11-24 11:20:28
答疑苏老师：回复青草依依你好 是的 等于利润表的净利润本年累计数
2022-11-24 11:41:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 树常青 发表的提问：
老师：请问“资产负责表”期末未分配利润==根据年初资产负责表未分配+本期利润表累计净利润-提取盈余公积-分配股利+盈余公积弥补亏损+（或-） 本年度调整以前年度损益“以前年度损益调整“科目转入”未分配利润“ 公式 计算出来的数字与报表有相差29126.21，这个要从哪查起？或者是什么原因造成的？
你好，报表会不会相符，看看本年度调整以前年度损益“以前年度损益调整“科目有没有差错，
64楼
2022-11-24 11:06:59
全部回复
树常青：回复庄老师 以前年度损闪调整没有数字呀
2022-11-24 11:58:02
庄老师：回复树常青本期利润表累计净利润-提取盈余公积-分配股利+盈余公积弥补亏损，这几个有没有计算错
2022-11-24 12:25:02
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 晴 发表的提问：
某企业2013年开始就未入账，更改了会计凭证后入账，那么，资产负债表与利润表就与纳税申报不一致了，会怎么样的影响？
你好，可以到税务窗口申请更正申报报表（看看电子税务局中是不是能直接修改）
65楼
2022-11-25 10:12:20
全部回复
晴：回复老江老师 如果能更改，还要不要重新交过一次上报资料？
2022-11-25 10:33:51
老江老师：回复晴能更改，直接更改即可（我这个月修改的上年度年报，及一二季度的报表的，但更早是不是可修改，不知道）
2022-11-25 10:45:11
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 雨蓝默 发表的提问：
纳税调整后，审计报告利润表的净利润是与公司会计报表的净利润一致吗？
你好，可以不一致，有的时候，公司财务报表先出，然后进行纳税调整，再出审计报告
66楼
2022-11-25 10:35:49
全部回复
雨蓝默：回复何老师 比如说我会计报表净利润是100，但是折旧300元是无发票的，那么调增后，审计报告净利润=100-300*0.25=25？
2022-11-25 11:02:01
何老师：回复雨蓝默是的，就是这样计算的
2022-11-25 11:25:17
雨蓝默：回复何老师 那么这种情况下，会计报表和审计报表的利润总额是一样的吗？
2022-11-25 11:49:55
何老师：回复雨蓝默利润总额也不一样，成本费用不一样了
2022-11-25 12:06:16
雨蓝默：回复何老师 老师，可以给个计算过程吗
2022-11-25 12:34:46
何老师：回复雨蓝默利润总额=收入-费用 净利润=利润总额-所得税费用
2022-11-25 12:57:10
雨蓝默：回复何老师 折旧是纳税调增了，影响的是净利润。虽然没有发票，但是不需要把折旧在利润总额前面减掉的。这样的话利润总额就没有变化的了，是吗？
2022-11-25 13:07:16
何老师：回复雨蓝默是的，如果只影响计算所得税，那么利润总额一致
2022-11-25 13:21:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 快乐崇拜 发表的提问：
资产负债表是平的，利润表与资产负债表的勾稽关系不对，利润表的利润大于资产负债表的利润，应从哪方面找原因呢
资产负债表跟利润表的勾稽关系是，资产负债表的年初未分配利润+利润表的本年净利润=资产负债表年末未分配利润，如果不平的话，就要看利润表中项目是否有没有统计到的
67楼
2022-11-25 10:51:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
是不是做了以前年度损益调整后，资产负债表中的期末未分配利润，就会不等于资产负债表中的年初未分配利润十利润表中的净利润
您好，是的，需要加减这个调整，才会等的。
68楼
2022-11-27 08:50:28
全部回复
︶人生如流水：回复王雁鸣老师 王老师，请问怎么加减调整，具体分录怎么做
2022-11-27 09:03:25
王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好，发生调整项目后，借：以前年度损益调整，贷：相关科目。同时，借；利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。或者借；相关科目，贷；以前年度损益调整，同时，借：以前年度损益调整，贷；利润分配-未分配利润。
2022-11-27 09:28:37
︶人生如流水：回复王雁鸣老师 哦，我当初做的，借，管理费用，贷应付职工薪酬，那我现在做借以前年度损益调整，贷管理费用，然后在做利润分配的对吗？
2022-11-27 09:39:16
王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好，对的。
2022-11-27 10:08:22
︶人生如流水：回复王雁鸣老师 非常感谢老师，那这样确实是平了，感谢！
2022-11-27 10:22:19
王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-11-27 10:48:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风铃 发表的提问：
建账多建了资产，现在调整了，资产减少，利润分配也减少3.7万。但报表总提示利润表与资产负债表差3.7万。这个怎么处理？
你好，同学。 这是正常的，你这是属于以前年度损益调整，那么调整后，你这里相关是正常的
69楼
2022-11-27 09:04:31
全部回复
风铃：回复陈诗晗老师 就是这时候资产负债表与利润表有差异是正常的。不用理会这个提示是吗
2022-11-27 09:31:49
陈诗晗老师：回复风铃不用，你这里有差额，如果以前年度损益调整，分配利润都会导致这差异
2022-11-27 09:51:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大胆的大雁 发表的提问：
以前年度损益调整导致资产负债表与利润表勾稽不等
你好 你调整了以前年度损益调整这个科目 就会勾稽不等的 会有这个以前年度损益调整的差额 如果有这个差额是对的
70楼
2022-11-27 09:20:00
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 汇算清缴需要上传资产负债表和利润表吗？是调整前的还是调整后的呢？没有资产负债表和利润表怎么办？
你好 1 需要财务报表的，报表 不需要调整！汇算清缴，调表不调账 2 没有？先编一个报表吧
71楼
2022-11-28 07:30:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
应收负数余额，调账预收，资产负债表未分配利润余额与没调账之前是相等的吗？
你好，是相等的，这个调整不影响未分配利润 的
72楼
2022-11-28 07:39:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 背后的金毛 发表的提问：
我公司是小规模，汇算清缴时上年度有所得税和附加税调整，用了上年度度损益调整后，资产负责表与利润表钩稽关系不平，如何调整呢？谢谢
您好 用了以前年度损益调整科目 钩机关系不平 是正常现象 不用做账务处理
73楼
2022-11-28 08:04:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 「wh」???? 发表的提问：
我公司是小规模，汇算清缴时上年度有所得税和附加税调整，用了上年度度损益调整后，资产负责表与利润表钩稽关系不平，如何调整呢？谢谢
您好 用了上年度度损益调整后，资产负责表与利润表钩稽关系不平 是正常现象 不用调整
74楼
2022-11-29 07:19:15
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
财务报表利润表中财务费用增加了50万，资产负债表除了调整，还需调整哪些会计项目在资产负债表中
你好！银行存款和未分配利润
75楼
2022-11-29 07:41:23
全部回复
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